Закон о льготах для ит компаний по взносам

2020 год

Льгота по НДС относится не к бизнесу в целом, а к видам реализуемых продуктов и услуг. В 2020 году НДС можно не платить при продаже (п. 26 ст. 149 НК РФ):

  1. Исключительных прав на ПО и БД.
  2. Прав использования ПО и БД по лицензионному договору.

Ограничений, связанных с аккредитацией, долей выручки от ИТ и численностью в данном случае нет. Также льготой по НДС для ИТ-бизнесменов могут воспользоваться и предприниматели.

  1. Исключительных прав на ПО и БД.
  2. Прав использования ПО и БД по лицензионному договору.

4. Трансформация льготы по НДС.

Наконец, закон корректирует условия для применения льготы по НДС (в отношении передачи исключительных прав и прав на использование программ для ЭВМ и баз данных) согласно подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ.

Самое главное изменение – существенным образом сужены субъекты льготы. Закон предполагает сохранение этой льготы только для ПО, включенного в Единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных. Ведение этого реестра предусмотрено статьей 12.1 Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ “Об информации, информационных технологиях и о защите информации”. Одно из условий включения ПО в этот Реестр состоит в том, что правообладателем ПО должен быть либо гражданин РФ, либо российское публичное образование (РФ, субъект РФ, муниципальное образование), либо российская коммерческая организация, доля прямого или косвенного участия в которой граждан РФ и/или российских публичных образований составляет более 50%.

Из новой редакции нормы во втором чтении исчезла ссылка на «лицензионный договор» как основание для льготирования передачи прав на использование ПО. С одной стороны, это дает дополнительные опции для освобождения от НДС операций по использованию российского ПО. С другой стороны, это потребует от налогоплательщиков тщательного правового анализа в каждом конкретном случае, с тем чтобы убедиться в том, что совершенная операция действительно может рассматриваться как передача права на использование ПО.

Законом дополнена формулировка льготы. В новой редакции будет предусмотрено, что льгота по НДС предоставляется и в том случае, если права на ПО передаются путем удаленного доступа через сеть «Интернет», а также в отношении обновлений к ПО и дополнительных функциональных возможностей.

Еще одно немаловажное изменение – условия применения льготы по НДС, по налогу на прибыль и страховым взносам максимально сближены. Как и в отношении прибыли и страховых взносов, льготу по НДС не получат те компании, которые передают права на ПО с целью получения пользователями возможности распространять рекламу, искать потенциальных продавцов и покупателей и заключать сделки на платформе.

Наконец, закон корректирует условия для применения льготы по НДС (в отношении передачи исключительных прав и прав на использование программ для ЭВМ и баз данных) согласно подп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ.

С 1 января 2021 года в целях развития айти-индустрии для российских разработчиков и вендоров ПО вступают изменения в налоговом законодательстве.

Льготы по НДС сохранят, но меняют условия получения

Это те, что платят с зарплаты.

С 1 января 2021 года будет так:

Условие получения льготы — государственная аккредитация в Минкомсвязи.

Нужно выполнить требования:

Формула для расчёта среднесписочной численности за месяц выглядит так: суммарное количество работников за каждый календарный день месяца разделить на число календарных дней месяца.

Закон о льготах для ит компаний по взносам

Москва, 1 декабря 2016 года. — Сегодня в ходе ежегодного послания Федеральному Собранию Президент Российской Федерации Владимир Путин заявил о необходимости продления льгот по страховым взносам для ИТ-компаний до 2023 года. Министерство связи и массовых коммуникаций Российской Федерации системно и последовательно выступала за продление срока действия льгот по страховым взносам для ИТ-компаний как важнейшего элемента поддержки сектора высоких технологий и эффективного механизма экономического роста.

«Льготы сыграли свою существенную роль в поддержке ИT-компаний. Эта мера позволила им эффективно реализовать свой интеллектуальный новаторский потенциал», — отметил Президент. Он привел данные, согласно которым в 2010 году налоговые отчисления компаний ИТ-отрасли составляли 28 млрд, при этом через два года — уже 54 млрд рублей. Выпадающие доходы от применения льгот в ИТ-отрасли составили всего 16 млрд рублей. «Чтобы поддержать такую динамику, предлагаю продлить эти льготы до 2023 года. Уверен, уже в ближайшее десятилетие удастся сделать ИT-индустрию одной из ключевых экспортных отраслей России», — сказал Владимир Путин.

«Приветствуем решение о продлении льгот и убеждены в том, что положительное соотношение между налоговыми отчислениями и выпадающими доходами федерального бюджета в связи с применением льгот будет сохраняться и в дальнейшем. Кроме того, благодаря сохранению льгот, продолжит расти ИТ-экспорт из России, российская юрисдикция сохранит свою привлекательность для ИТ-компаний, а российские компании — эффективность и конкурентоспособность на мировом рынке», — заявил глава Минкомсвязи России Николай Никифоров.

Для получения права на использование льгот компании необходимо получить аккредитацию в Минкомсвязи России. В настоящее время такую аккредитацию получило почти 6,5 тысяч компаний ИТ-отрасли. Напомним, что поправки в законы о страховании, установившие пониженные тарифы страховых взносов в размере до 14% от выплат в пользу физических лиц для организаций, осуществляющих деятельность в области ИТ, а также определившие условия применения этих тарифов, были подписаны президентом Дмитрием Медведевым в 2010 году.

1 января 2014 года вступил в силу разработанный Минкомсвязью России закон о снижении порога численности сотрудников ИТ-компаний, претендующих на получение льгот по страховым взносам, с 30 до 7 человек. Это позволило значительному числу ИТ-компаний получить право применения льгот. Согласно статистике, среднее число сотрудников, занятых в российских ИТ-компаниях, составляет 5–10 человек. Закон значительно повысил привлекательность льгот для отрасли.

Осенью 2015 года Минкомсвязь России внесла в Правительство предложение о значительном продлении срока действия льгот.

Справка

В настоящее время для аккредитованных при Минкомсвязи России ИТ-компаний действуют пониженные тарифы страховых взносов в размере 14% от выплат в пользу физических лиц. В то же время до 80% расходов ИТ-компаний может приходиться на оплату труда сотрудников. Таким образом, налог, рассчитанный исходя из размеров фонда оплаты, становится для них практически оборотным, а сохранение льгот является принципиальным условием сохранения эффективности бизнеса.

По состоянию на октябрь 2016 года общее количество аккредитованных Минкомсвязью России ИТ-компаний составляет 6413, в которых работают около 200 тысяч человек — примерно 25% от всех ИТ-специалистов в России, что составляет 10% от общего числа занятых в интернет-экономике.

По информации социальных фондов за период с 2010 по 2015 год:

  • фактически льготами по страховым взносам по состоянию на конец 2015 года пользовались 3206 организаций;
  • общая сумма доходов аккредитованных организаций от реализации программного обеспечения, оказания услуг по его разработке, тестированию и сопровождению за 2015 год составила 405,6 млрд рублей.

В настоящее время для аккредитованных при Минкомсвязи России ИТ-компаний действуют пониженные тарифы страховых взносов в размере 14% от выплат в пользу физических лиц. В то же время до 80% расходов ИТ-компаний может приходиться на оплату труда сотрудников. Таким образом, налог, рассчитанный исходя из размеров фонда оплаты, становится для них практически оборотным, а сохранение льгот является принципиальным условием сохранения эффективности бизнеса.

Пониженные тарифы страховых взносов для IT-компаний: практика применения в 2017 году

На практике проблем с доначислением взносов не возникает только у тех компаний, которые занимаются разработкой и реализацией своих собственных программных продуктов. Сложнее организациям, реализующим продукты сторонних разработчиков – администраторы страховых взносов нередко отказывают им в применении пониженных тарифов. Причем, как показывает судебная практика, по надуманным причинам.

В число “льготников” включаются организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий. Таковыми признаются российские организации, осуществляющие разработку и реализацию разработанных ими программ для ЭВМ, баз данных, или оказывающие услуги по разработке, адаптации, установке, тестированию и сопровождению программ для ЭВМ.

Для IT‑организаций снижены ставки по налогу на прибыль и по страховым взносам

С 2021 года для IT-организаций ставка по налогу на прибыль снизится с нынешних 20% до 3%. А совокупная ставка по страховым взносам для данной категории плательщиков будет снижена с 14% до 7,6%. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс утверждены Федеральным законом от 31.07.20 № 265-ФЗ.

Напомним, что сейчас IT-организации могут платить взносы исходя из общего тарифа 14%. А именно:

Новые налоговые льготы для IT-отрасли начнут действовать с 2021 года – законопроект поступил в Госдуму

Законопроект о налоговых льготах для IT-отрасли поступил в Госдуму вечером в четверг.

Документ подготовлен в целях реализации мер поддержки, объявленных президентом РФ Владимиром Путиным 23 июня 2020 года, и должен, как предполагается, вступить в силу с 1 января 2021 года.

Законопроект направлен на поддержку IТ-компаний. Для данной отрасли предлагается установить налоговую ставку по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, на уровне 3%, при этом налоговую ставку по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в региональные бюджеты, – обнулить.

«Это позволит установить налоговые условия для IT-бизнеса лучше, чем в таких привлекательных на сегодняшний день юрисдикциях, как индийская и ирландская. Фактически это будет одна из самых низких налоговых ставок в мире для соответствующей сферы деятельности», – сказано в пояснительной записке.

Читайте также:  Банкротство – помощь юриста

Право на применение пониженной ставки по налогу на прибыль организаций предлагается предоставить тем же организациям, которые осуществляют деятельность в области информационных технологий и которые имеют право применять пониженные тарифы по страховым взносам. При представлении указанных преференций предлагается не учитывать доходы от предоставления прав на использование программам для электронных вычислительных машин и баз данных, если такие права связаны с распространением рекламной информации в Интернете. При этом с целью устранения дублирования, исключается налоговая льгота (и применяющая ее категория налогоплательщиков), предусмотренная пунктом 6 статьи 259 Налогового кодекса Российской Федерации, так как указанная категория полностью включена в категорию налогоплательщиков, для которых предлагается применять пониженную ставку по налогу на прибыль организаций.

Кроме того, для IT-компаний начиная с 2021 года и на бессрочный период законопроектом устанавливаются пониженные тарифы страховых взносов в совокупном размере 7,6% (на обязательное пенсионное страхование – 6%, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 1,5%, на обязательное медицинское страхование – 0,1%).

Также законопроектом предусмотрено снижение налоговой ставки по налогу на прибыль организаций и совокупного тарифа страховых взносов для организаций, осуществляющих проектирование и разработку изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции: предлагается установить налоговую ставку по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, на уровне 3%, при этом налоговую ставку по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в региональные бюджеты, – обнулить; на бессрочный период устанавливаются пониженные тарифы страховых взносов в совокупном размере 7,6% (на обязательное пенсионное страхование – 6%, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 1,5%, на обязательное медицинское страхование – 0,1 %). При этом право на применение пониженной ставки по налогу на прибыль организаций и пониженного совокупного тарифа страховых взносов предусматривается для организаций, включенных в реестр организаций, оказывающих услуги (выполняющих работы) по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции, ведение которого будет осуществляться министерством промышленности и торговли Российской Федерации.

Также обязательными условиями для применения указанных преференций станут условие о численности работников организации (не менее семи человек) и о доле доходов от реализации услуг (работ) по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции по итогам отчетного (налогового, расчетного) периода, составляющей в сумме всех доходов организации за отчетный (налоговый, расчетный) период (не менее 90%).

Одновременно исключаются из операций, не подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаемых от налогообложения налогом на добавленную стоимость), операции по реализации исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин, базы данных, не включенные в реестр российского программного обеспечения, а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора.

Кроме того, освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость предлагается не распространять на операции по передаче прав на использование программ для электронных вычислительных машин и баз данных, если такие права связаны с распространением рекламной информации в Интернете.

Новый налоговый режим для IT-бизнеса (из презентации премьера Михаила Мишустина 9 июля)

Виды льготБылоСтало
Сумма страховых взносов14% для аккредитованных IT-компаний, 90% доходов которых приходится на продажу ПО и услуг по его разработке и поддержке7,6% для аккредитованных IT-компаний, 90% доходов которых приходится на продажу ПО и услуг по его разработке и поддержке, а также облачных услуг и услуг дата-центров
Налог на прибыль20%3% для аккредитованных российских IT-компаний
НДСосвобождается от уплаты НДС предоставление прав по использованию ПО на основании лицензионных договоровосвобождается от уплаты НДС предоставление прав по использованию ПО, включенного в реестр российского ПО, на основании лицензионных договоров, а также по модели SaaS

Законопроектом также предусмотрено, что физические лица, находившиеся на территории РФ в 2020 году от 90 до 182 дней включительно, получают право признать себя российскими налоговыми резидентами в 2020 году на основании подаваемого в налоговые органы заявления. Заявление подается в произвольной форме вместе с налоговой декларацией по налогу на доходы физических лиц. Эта норма, как предполагается, вступит в силу с момента опубликования закона и распространится на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 года.

Принятие законопроекта приведет к ежегодным выпадающим доходам бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по налогу на прибыль организаций по IТ-компаниям в размере порядка 32 млрд рублей. Определить выпадающие доходы по организациям, осуществляющим деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции, не представляется возможным. Источником компенсации данных потерь будут являться дополнительные поступления по налогу на добавленную стоимость за счет исключения из операций, не подлежащих обложению НДС (освобожденных от обложения НДС), операций по реализации исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин, базы данных, не включенные в реестр российского программного обеспечения, а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора.

В связи с дополнительным снижением тарифов страховых взносов для IT-компаний увеличение объема выпадающих доходов государственных внебюджетных фондов (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования) составит: в 2021 году 24,7 млрд рублей, в 2022 году – 26,4 млрд рублей, в 2023 году 28,3 млрд рублей. Согласно прогнозному расчету объем выпадающих доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов в случае установления для организаций, осуществляющих проектирование электронной компонентной базы, пониженных тарифов страховых взносов в совокупном размере 7,6% за период 2021 – 2024 годов составит 80,4 млрд рублей.

О том, что законопроект о «налоговом манёвре» в IT-отрасли подготовлен, Минфин сообщил в минувшую пятницу.

Меры поддержки IT-отрасли ранее были разработаны Минкомсвязью.

Также законопроектом предусмотрено снижение налоговой ставки по налогу на прибыль организаций и совокупного тарифа страховых взносов для организаций, осуществляющих проектирование и разработку изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции: предлагается установить налоговую ставку по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, на уровне 3%, при этом налоговую ставку по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в региональные бюджеты, – обнулить; на бессрочный период устанавливаются пониженные тарифы страховых взносов в совокупном размере 7,6% (на обязательное пенсионное страхование – 6%, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 1,5%, на обязательное медицинское страхование – 0,1 %). При этом право на применение пониженной ставки по налогу на прибыль организаций и пониженного совокупного тарифа страховых взносов предусматривается для организаций, включенных в реестр организаций, оказывающих услуги (выполняющих работы) по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции, ведение которого будет осуществляться министерством промышленности и торговли Российской Федерации.

Леонид Волков: льготы, обещанные Путиным для IT-отрасли, будут нивелированы и не помогут

Президент Владимир Путин объявил о «налоговом маневре» и пообещал российским IT-компаниям, занимающимся разработкой программного обеспечения, бессрочное снижение ставки страховых взносов с 14% до 7,6% и ставки налога на прибыль с 20% до 3%. В то же время стало известно о планах правительства РФ отменить с января 2021 года нулевой НДС на продажу исключительных прав на программное обеспечение. Таким образом, поддержка будет нивелирована и IT-отрасль не почувствует никакой существенной поддержки, считает сооснователь «Общества защиты интернета», соратник Алексея Навального Леонид Волков.

— Участники IT-рынка уже высказывают опасения о том, что эффект от «налогового маневра» будет полностью нивелирован из-за отмены льготы по НДС. Это так?

— Отмена нулевого НДС — это довольно неприятный удар, речь идет о 42 млрд рублей (которые компании IT-отрасли должны будут платить в бюджет в качестве НДС — прим. ред.). Думаю, это перекроет эффект от льгот по страховым взносам и по налогу на прибыль.

При этом, если налог на прибыль все уже научились оптимизировать, то льгота по страховым взносам — действительно существенная, потому что огромная составляющая расходов IT-компаний — это фонд оплаты труда. Но и льгота по НДС, которая действует с незапамятных времен — не менее существенна. Например, если я купил вагон йогурта и потом продаю этот йогурт в розницу, у меня есть как исходящий НДС, так и входящий. Но если я создаю софт с нуля, то весь НДС — на мне. То, что IT-компаниям нужно будет платить НДС, — серьезная проблема для многих. В первую очередь это приведет к соответствующему росту цен на отечественные программные продукты.

— Звучали оценки, что рост будет до 20%. Это корректно?

— Да. Совершенно верно — до 20%.

Я помню, когда только вводилась льгота по НДС, и все ей очень радовались. Она казалась довольно справедливой — во многих европейских странах она тоже есть. Кроме того, в последующие годы возникла история со «Сколково». Когда [бывший председатель правительства РФ Дмитрий] Медведев придумал «Сколково», всех стали уговаривать туда переезжать, но естественно, никто не стал это делать. Власти не могли признать, что «Сколково» — это провал, нужно было что-то сделать, и в какой-то момент было введено виртуальное резидентство. То есть ты, оставаясь в Екатеринбурге, мог записаться в резиденты «Сколково» и получить все положенные льготы, которые примерно равны тем, что сейчас озвучил Путин. Поскольку виртуальное сколковское президентство давали очень легко и всем подряд, все небольшие IT-компании, для которых эти льготы были важны, им обзавелись. И кураторам «Сколково» — Медведеву, а потом Вексельбергу — это дало возможность отчитываться: смотрите, как растет наша российская «кремниевая долина».

Читайте также:  Выписка из ЕГРИП для ИП: образец заявления

При этом «Яндексу» и другим крупным IT-компаниям вроде «СКБ Контур» в этом участвовать было не комильфо, потому что помимо налоговых плюшек статус резидента «Сколково» накладывает ограничения: надо куда-то отчитываться, ходить на какие-то мероприятия. Поэтому для самых больших IT-компаний, которые не попадали под сколковское регулирование, льготы по страховым взносам были бы очень интересны. Но если, с другой стороны, у них те же самые деньги заберут через НДС, останется только повышать стоимость программных продуктов.

— Отмена льготы по НДС — не окончательное решение, насколько я понимаю?

— Не окончательное, но очень похоже, что это так и будет. В этой ситуации особенно странно, что Путин делает тезис о поддержке IT-отрасли одним из основных в своем обращении к нации: мы победили коронавирус и еще вводим налоговые льготы. Но это всего 0,04% ВВП. О чем speech? Ты можешь полностью освободить ото всех налогов всю инновационную отрасль, которая занимает всего 1,5% ВВП, и вообще ничего не почувствуешь, но дашь возможность таким компаниям спокойно развиваться, создавать рабочие места и зарабатывать. Вместо этого преподносится как огромный и важнейший налоговый маневр перекладывание двухкопеечной медной монеты из одного государственного кармана в другой.

— В заметке газеты «Коммерсантъ» один из экспертов говорит, что предложенный «налоговый маневр» позволит крупному IT-бизнесу выходить на зарубежные рынки, ведь экспорт IT-разработок по умолчанию не облагается НДС. Как влияет одно на другое, я не очень поняла?

— Такие рассуждения говорят о вопиющем непонимании того, как работает IT-рынок. Возможность выходить на зарубежные рынки для российских IT-компаний никак не зависят от налоговых льгот. Влияет только то, есть ли у них подходящие для выхода на зарубежные рынки продукты. У большинства российских IT-компаний их нет, а у кого есть — давно уже вышли и продают.

— Еще один нюанс — льготы смогут получить только компании, у которых не менее 90% доходов приходится на продажу софта и услуги по его разработке, внедрению и поддержке. Таким образом, по некоторым оценкам, даже «Лаборатория Касперского» не соответствует требованиям из-за других источников доходов.

— Этот критерий вызывает большие вопросы. Например, «Яндекс» получает выручку от разработки программных продуктов или от рекламы? А «Яндекс.Маркет» — это разработка программных продуктов или торговля? Даже 1С большую часть своей прибыли получает не от продажи коробок 1С, а от системы обучения и сертификации. То есть, чтобы быть франчайзи, у тебя должно быть определенное количество сертифицированных сотрудников, они должны проходить регулярно обучение и платить лицензионные взносы. Это не доход от продажи софта.

Понятно, для чего появился этот критерий: «железячников» с огромными оборотами и системных интеграторов не хочется выводить из-под налогов. Но в итоге с существующей формулировкой вообще непонятно, какие IT-компании смогут получить льготы.

— Возможно, компании будут создавать отдельные юрлица, которые будут соответствовать всем критериям для получения льгот.

— Да, дробление — один из механизмов. Например, выручка «СКБ Контур» составляет более 15 млрд рублей в год, большая часть, насколько я понимаю, уходит в фонд оплаты труда, и снижение страховых взносов могло бы дать компании существенную сумму экономии. Но чтобы эти деньги получить, компанию нужно раздробить, потому что кроме продажи софта, у «СКБ Контур» есть и другие источники доходов.

При этом «Яндексу» и другим крупным IT-компаниям вроде «СКБ Контур» в этом участвовать было не комильфо, потому что помимо налоговых плюшек статус резидента «Сколково» накладывает ограничения: надо куда-то отчитываться, ходить на какие-то мероприятия. Поэтому для самых больших IT-компаний, которые не попадали под сколковское регулирование, льготы по страховым взносам были бы очень интересны. Но если, с другой стороны, у них те же самые деньги заберут через НДС, останется только повышать стоимость программных продуктов.

Льготы для IT компаний

  1. Минкомсвязи, которое считает, что, если к 2020 году по отношению к российским предприятиям, занимающимся продвижением программного продукта, вырастет налоговая нагрузка, достойно конкурировать с мировыми компаниями они будут не в состоянии. Для имиджа и развития страны это невыгодно, ведь России, как никогда, необходимы современные технологии, только так можно развивать экономику.
  2. Минэкономразвития.

Все изменения 2020 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Страховые взносы ИТ-компаний

Страховые взносы для ИТ-компаний 2019 в совокупном объеме составляют 14% от ФОТ. Это значительно меньше стандартной величины отчислений других работодателей, включая ИТ-предпринимателей, которые пониженные тарифы применять не могут (30%). Например, ИП, специализирующийся на работе в сфере ИТ-технологий, при начислении в 2019 году в пользу наемного персонала доходов в сумме 450 000 руб., должен будет заплатить в бюджет взносы в размере 135 000 руб. (450 000 х 30%). А компания, прошедшая аккредитацию и соответствующая требованиям ст. 427 НК РФ, будет платить взносы с такого же ФОТ (450 000 руб.) в размере 63 000 руб. (450 000 х 14%). Экономия компании на страховых отчислениях составит 72 000 руб.

Офис — лицо фирмы

Надо сказать, что страхование — весьма специфический вид бизнеса, в котором многое зависит от того, как представлена компания на рынке, насколько у нее представительный офис, внушающие доверие сотрудники, широкий спектр страховых услуг. Понятно, что никто не понесет свои деньги в сомнительную фирму-однодневку. Любой платежеспособный клиент выберет компанию с хорошей репутацией и респектабельным имиджем. Так что офис нужно искать в центре города, а площадь его должна быть такой, чтобы не просто вместить всех сотрудников, но и создать оптимальные условия для клиентов.

Если вы открываете собственную компанию, то у вас должен быть головной офис (площадь такого офиса, как правило, не меньше 500 квадратных метров) и несколько филиалов по всему городу (их площади могут не превышать 150 квадратных метров). Кроме того, офисы следует хорошо отремонтировать обставить современной, но респектабельной мебелью, организовать в них комфортные условия для работы с клиентами.

При этом все офисы должны быть оформлены в одном фирменном стиле (его обязательно нужно разработать и всячески рекламировать) и должны производить хорошее впечатление. Ведь в страховом бизнесе имидж компании решает очень многое. Если же вы открываете представительство страховой компании, с которой вы заключили договор франшизы, то стиль оформления и бренд вы получаете вместе с франшизой и ничего придумывать вам не нужно.

При этом все офисы должны быть оформлены в одном фирменном стиле (его обязательно нужно разработать и всячески рекламировать) и должны производить хорошее впечатление. Ведь в страховом бизнесе имидж компании решает очень многое. Если же вы открываете представительство страховой компании, с которой вы заключили договор франшизы, то стиль оформления и бренд вы получаете вместе с франшизой и ничего придумывать вам не нужно.

Свой бизнес: как открыть страховую компанию

100 000 – 400 000 ₽

50 000 – 150 000 ₽

Реально ли открыть свой страховой бизнес и сколько можно на нем можно заработать? Разбираемся в основных понятиях и форматах, анализируем страховой рынок, подсчитываем инвестиции.

Страховой рынок РФ в последние годы находится на подъеме, особенно это заметно на фоне череды кризисных явлений, которые затрагивают другие сферы бизнеса России. Входить на этот рынок, на наш взгляд, необходимо уже обладая опытом работы и наработанными клиентами в данной сфере. Обеспечивая достаточную рентабельность, страховой бизнес позволит предпринимателю начать собственный бизнес с минимальными инвестициями.

Основные понятия страхового бизнеса

Страхованием называется способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между участниками системы. Как в бизнесе, так и в обычной жизни людей периодически возникают риски убытков. Это могут быть простые риски, такие как пожар или несчастный случай. Могут быть и более сложные риски, такие как ответственность за невыполнение контракта или риск непредумышленного нанесения вреда. Возникновение всех этих рисков могут нанести серьезный финансовый ущерб как юридическому, так и физическому лицу. Минимизировать потери от таких рисков помогут страховые компании.

Если коротко, то страхование представляет собой отношения между страховщиком (тот, кто оказывает услуги страхования) и страхователем (тем, кто страхует свои риски) по защите интересов как физических, так и юридических лиц при наступлении страховых случаев, то есть определенных событий, которые могут привести к возникновению финансовых потерь страхователя, за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий. Страховая премия – это сумма, периодически уплачиваемая страхователем страховщику в соответствии с договором страхования. Ее также называют брутто-премией или страховым взносом.

Читайте также:  Минфин предупредил на счет ККТ для подотчетников

Говоря простым языком, страховые компании собирают взносы страхователей, которые за определённый период в сумме гораздо меньше, чем страховое возмещение, выплачиваемое страховщиком при возникновении определенных убытков страхователя. Однако, так как страховая компания собирает взносы со многих страховщиков, у части которых риски по факту не наступают, то эта разница между собранными страховыми взносами со всех страховщиков и выплаченными страховыми возмещениями и составляет доход страховой компании. В связи с этим сумма страховых взносов тщательно просчитывается исходя из статистических данных возможности наступления страхового случая, количества страхователей и суммы возможного возмещения ущерба.

Какой бизнес открыть в кризис 2020?

Новая прибыльная ниша. Бизнес, который не требует сотрудников и помещения. Минимальные вложения. Обучение “под ключ” за два дня.

В этом и состоит основная сложность для страховой компании. Если страховая премия будет очень велика, то страховщикам невыгодно будет страховаться, они будут предпочитать нести риски финансового ущерба при возникновении потерь самостоятельно, и страховая компания не получит доход. С другой стороны, если суммарные страховые выплаты будут меньше суммы страховых возмещений, то страховая компания разорится.

Дополнительно, кроме сумм страхового возмещения, страховая премия должна покрывать операционные издержки компании, обеспечивать определенный размер прибыли и учитывать отчисления на создание страховых резервов. Для точного расчета и балансировки страховых выплат и страхового возмещения используются сложные математические формулы и методики, которые разрабатываются каждой страховой компанией.

Анализ страхового рынка России

Страховой рынок по своей эффективности можно назвать одним из самых прибыльных направлений бизнеса в России. Например, за 2017 год страховыми компаниями получено более 1278 миллиардов рублей страховых премий, что на 8,3% выше сумм, собранных в 2016 году. Как вы видите, для текущей ситуации в экономике России, находящейся в кризисе, такие темпы роста являются весьма достойными.

Готовые идеи для вашего бизнеса

С другой стороны, в 2017 году страховыми компаниями было проведено 509,7 миллиардов рублей в качестве страховых выплат. По сравнению с 2016 годом, выплаты увеличились только на 0,77%. Такая динамика характеризует опережающий темп роста доходов страховых компаний над расходами. Как несложно подсчитать, страховые компании выплачивают менее 40% собранных средств. В РФ не так много отраслей, которые обеспечивают более чем 60-ти процентную маржинальность (то есть отношение доходов и прямых расходов).

Темп роста страховых премий в сегменте страхования жизни немного снизился (53,7% в 2017 году, 66,3% в 2016 году), но по объему прироста премий 2017 год оказался рекордным – почти 116 млрд рублей. По сути, в настоящее время именно страхование жизни является основным локомотивом развития страхового рынка.

В связи с долгосрочностью страхования жизни, выплаты по этим договорам еще не вошли в активную фазу, что обеспечивает особую доходность сегмента. Следует учесть, что развитие сегмента страхования жизни в основном идет в основном через банковский канал и ориентировано на инвестиционное страхование, которое предлагается как альтернатива депозитам. При получении кредита многие банки включают в сумму банковского процента определённую сумму, которая направляется на страхование жизни клиента, тем самым банк, страхуя жизнь клиента, снижает свои риски невыплаты кредита в случае его смерти. Разумеется, за все это платит получатель кредита.

Существуют и незаконные способы привлечения клиентов к добровольному страхованию жизни, которые тем не менее активно используются страховыми компаниями. Например, некоторые страховые компании продают полиса ОСАГО только при приобретении полиса страхования жизни. Это незаконно, но в регионах такой прием активно используется страховыми компаниями.

Основными направлениями страхования в РФ стали: страхование жизни, страхование средств наземного транспорта, страхование авиационных и космических рисков, сельскохозяйственное страхование, страхование имущества юридических лиц, страхование имущества граждан, добровольное страхование ответственности, Обязательное страхование ответственности владельцев опасных объектов, обязательное страхование ответственности перевозчика, обязательное страхование автогражданской ответственности. Как видите, рынок страховых услуг достаточно широк.

В настоящее время в России действуют 246 страховых компаний. Наибольшее число страховщиков зарегистрировано: в г. Москве – 128, в г. Санкт-Петербурге и Республике Татарстан – по 12 организаций, Московской области – 9, Самарской области – 7, Ханты-Мансийском автономном округе – 6.

Количество страховых компаний в 2017 году уменьшилось на 30. Если в предыдущие годы большинство отзывов лицензий связано с невыполнением предписаний регулятора и принудительным отзывом лицензий, то в 2017 году 21 компания отказалась от лицензий добровольно.

Таким образом, общая тенденция на страховом рынке характеризуется ростом его объемов и прибыльности, но крупные компании постепенно выдавливают с рынка своих более мелких конкурентов или поглощают их.

Типы страховых организаций: какой бизнес реально открыть

В России существуют три вида организации страхового бизнеса: страховая компания, страховой брокер и страховое агентство. Все эти три вида существенно отличаются друг от друга как по финансовой модели бизнеса, так и по характеру деятельности. Рассмотрим, в чем их отличия.

Страховая компания — это юридическое лицо, оказывающее услуги в сфере страхования и выступающее в роли страховщика. Страховая компания берет на себя финансовые обязательства по возмещению ущерба в момент наступления страхового случая. Для страховой компании обязательна лицензия от органа государственного страхового надзора.

Страховым брокером является организация, оказывающая услуги страхователю по выбору наилучшего страховщика и его конкретного страхового продукта, а также осуществляющая помощь страхователю в получении страхового возмещения. По сути, это консультационная компания на страховом рынке, которая получает вознаграждение не в виде страховой премии, как страховая компания, а в виде комиссионного вознаграждения от самого клиента. Страховому брокеру на осуществление деятельности требуется лицензия. Дополнительно, страховой брокер проводит оценку рисков страховщика, указывает, какие риски необходимо застраховать, в какой компании — это лучше сделать и как скорректировать договор со страховой компанией, чтобы страхователь гарантированно получил возмещение в случае наступления страхового случая.

Темп роста страховых премий в сегменте страхования жизни немного снизился (53,7% в 2017 году, 66,3% в 2016 году), но по объему прироста премий 2017 год оказался рекордным – почти 116 млрд рублей. По сути, в настоящее время именно страхование жизни является основным локомотивом развития страхового рынка.

Как открыть агентство

Можно ли открыть страховой бизнес проще, чем открыть страховую компанию или страхового брокера? Как извежать всех сложностей, связанных с первыми двумя вариантами?

Страховое агентство — это юридическое или физическое лицо, которое оказывает услуги по подбору страховой компании и наилучшего страхового продукта для своего клиента. Прибыль страхового агентства получается за счет оплаты услуг страховой компанией.

Для открытия страхового агентства Вам нужно:

  • Можно работать, как физическое лицо. Можно открыть ООО или ИП.
  • Не нужно иметь депозит 3 000 000 р., банковскую гарантию или многомиллионный уставный капитал.
  • Никаких особых документов не требуется. Достаточно паспорта физлица, СНИЛС, документов на ИП/ООО (если ИП или ООО открыты).
  • Пройти собеседование в страховых компаниях, т.к. страховые компании берут не всех. Ответить на каверзные вопросы. Показать, что Вы специалист в страховании, имеете опыт страхового бизнеса. Пожалуй, это самый сложный пункт.
  • Пройти проверки в службе безопасности страховых компаний.
  • Получить агентский договор.
  • Наладить работу отдела маркетинга и продаж.

Как открыть филиал страховой компании по ОСАГО и другим видам? Для этого нужно открыть страховое агентство! Практика показывает, что самый простой способ сделать это — это работа по схеме франчайзинга!


Для открытия страхового агентства Вам нужно:

Выбор страховщика

Прежде нужно подумать, с кем вы будете работать. На рынке действует больше 200 страховщиков, однако львиную долю прибыли имеют около десятка крупных игроков, с которыми и желательно заключать агентские договоры. Вторая задача: выбор наиболее выгодных видов страхования (см. табл. 1).

Третья задача, стоящая перед предпринимателем, который, например, хочет иметь страховую компанию ОСАГО (офис, представительство) — провести анализ ТОП-10 страховщиков в этом направлении и сравнить размеры комиссионных выплат. Надо отметить, что на рынок по ОСАГО очень динамичный. Многие страховщики последовательно снижают долю обязательного автострахования в своих портфелях, не выдерживая конкуренции в связи с убыточностью этого сегмента. Анализ по разным видам страхования можно провести даже с помощью открытых источников, поскольку страховые компании обязаны публиковать данные о своей деятельности (табл.2, 3).

Прежде нужно подумать, с кем вы будете работать. На рынке действует больше 200 страховщиков, однако львиную долю прибыли имеют около десятка крупных игроков, с которыми и желательно заключать агентские договоры. Вторая задача: выбор наиболее выгодных видов страхования (см. табл. 1).

Оборудование

Как только вы найдете место, пришло время начать приобретать офисное оборудование. Поскольку вы будете хранить личную информацию обо всех своих клиентах, важно иметь компьютерную систему в комплекте со всеми необходимыми брандмауэрами. Эти системы варьируются от 5000 до 20 000 долларов в зависимости от количества пользователей и возможностей, которые вам необходимы.


Как только вы найдете место, пришло время начать приобретать офисное оборудование. Поскольку вы будете хранить личную информацию обо всех своих клиентах, важно иметь компьютерную систему в комплекте со всеми необходимыми брандмауэрами. Эти системы варьируются от 5000 до 20 000 долларов в зависимости от количества пользователей и возможностей, которые вам необходимы.

Ссылка на основную публикацию