Что будет если не заплатить транспортный налог?

Учёт без учёта. Как законно не платить транспортный налог

  1. Статьи
  2. авто

Фото © Ведомости / ТАСС / Евгений Разумный

WonRez › Блог › Транспортный налог — линия защиты! (часть 1)

Что же все-таки делать автовладельцу, если он числится в налоговой инспекции не уплатившим транспортный налог? Причины этого могут быть разные – не вручено налоговое уведомление, поэтому нет оснований к уплате налога, или налог уплачен вовремя, но запись в базу данных налоговой инспекции не внесена, и т.д.

Следует учитывать, что согласно пункту 3 статьи 363 Налогового кодекса РФ налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. А согласно пункту 4 статьи 57 НК «в случаях, когда расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления». То есть если налоговое уведомление не вручено, обязанность по уплате транспортного налога не возникла.
Согласно пунктам 2 и 4 статьи 52 НК налоговое уведомление направляется налоговым органом не позднее 30 дней до наступления срока платежа и может быть передано налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом, а также передано в электронном виде, что на физических лиц пока не распространяется. Однако большинство уведомлений по транспортному налогу поступает в виде простых почтовых отправлений, поэтому считать ли их «переданными» в соответствии с законом, а обязанность по уплате транспортного налога возникшей – фактически, добровольный выбор налогоплательщика.
Но самое интересное в пункте 4 статьи 52, что «в случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма». То есть если заказное письмо направлено, но налогоплательщик его не получил (живет по другому адресу, находился в отпуске, командировке или просто почта не доставила), «считается», что он письмо все-таки получил. Поэтому если у налоговой вдруг возникли к вам претензии, не сочтите за труд подать в инспекцию заявление, указав свой почтовый адрес и то, что уведомление вам не вручено. На ситуацию с уведомлением это едва ли повлияет, но на случай суда у вас будет подтверждение вашей добросовестности.
При выявлении неуплаты налоговая инспекция должна направить налогоплательщику требование об уплате налога теми же способами, какие предусмотрены для налогового уведомления (пункт 6 статьи 69), не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки (пункт 1 статьи 70). Требование должно быть исполнено налогоплательщиком в течение 8 дней, если иной срок не указан в требовании.
Если требование не исполнено в установленный срок, у налогового органа есть шесть месяцев, чтобы подать исковое заявление в суд (пункт 2 статьи 48 НК). Если этот шестимесячный срок пропущен, налоговый орган утрачивает право на обращение в суд, однако пропущенный по уважительной причине срок может быть восстановлен судом.
Кроме того, в пункте 3 статьи 363 Налогового кодекса имеется двусмысленная формулировка: «направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления». Тем самым допускается, видимо, направление налогового уведомления после срока, установленного пунктом 2 статьи 52. То есть если судом будет установлено, что уведомление налогоплательщику не вручено, у налогового органа появляется основание направить налоговое уведомление «задним числом». Законность такого уведомления может быть оспорена в судебном порядке, однако у налоговиков остается «зацепка» за эту двусмысленную формулировку.

Обычно налоговые инспекции не подают исковые заявления в суды общей юрисдикции, а действуют по упрощенной процедуре издания судебного приказа мировым судьей. Это связано с тем, что в каждой инспекции числятся тысячи неплательщиков транспортного налога, а подготовить такое количество полноценных исков, уведомить и обеспечить явку сторон, парализовав деятельность судов, практически невозможно.

Судебный приказ издается в отсутствие налогоплательщика. Чтобы его отменить, налогоплательщику достаточно в десятидневный срок подать возражение на судебный приказ. Поэтому если вы вдруг получили извещение об издании судебного приказа на принудительное взыскание с вас транспортного налога, ваша задача направить возражение в десятидневный срок от даты вручения вам извещения. Вся необходимая информация – кому, куда и когда – обычно имеется в извещении.
В возражении можно указать, что требования налогового органа не обоснованы, указав причины, а также что порядок издания судебного приказа нарушает ваше право на судебную защиту.

ОБРАЗЕЦ ВОЗРАЖЕНИЯ НА СУДЕБНЫЙ ПРИКАЗ
Мировому судье судебного участка № ___ г. Москвы
Заявитель: Иванов Иван Иванович
Проживающий по адресу:
г. Москва, ____________________ В О З Р А Ж Е Н И Е
относительно исполнения судебного приказа № 2-360/13 от 08. 02. 2013 г.
вынесенного по заявлению ИФНС России № __ по г. Москве
08.02.2013 года мною была получена копия судебного приказа № 2-360/13 от 00. 00. 2013 г., мирового судьи судебного участка № 190 г. Москвы, вынесенного по заявлению ИФНС России № __ по г. Москве о взыскании с меня недоимки по транспортному налогу за 2012 г., в размере 10000 (тысяч) рублей.
Считаю, что данные требования о выдаче судебного приказа являются не основанными на законе, так как взыскателем не был соблюден установленный законом досудебный порядок урегулирования заявленных требований об уплате транспортного налога в соответствии с. ч. 1 ст. 69 НК РФ. Извещение налогоплательщика об уплате транспортного налога в мой адрес со стороны ИФНС № __ России по г. Москве не поступало. Какие-либо сведения подтверждающие получение мною информации об уплате транспортного налога ИФНС № __ России по г. Москве, суду не представлены. Невыполнение прямой обязанности ИФНС № __ России по г. Москве, закрепленной в ст. 69 НК РФ, влечет нарушение целого ряда моих прав, в частности, право на досудебное урегулирование разрешения заявленных требований, право на защиту при судебном разбирательстве, право на участие в судебном заседании, право на представление доказательств.
На основании изложенного, в соответствии со ст. ст. ст. 128, 129, 135, ГПК РФ

Читайте также:  Незаконное пересечение границы в Москве

П Р О Ш У:
судебный приказ № 2-360/13 от 00.00. 2013 г., мирового судьи судебного участка № ___ г. Москвы, вынесенный по заявлению ИФНС № ___ России по г. Москве о взыскании с меня недоимки по транспортному налогу за 2012 г., в размере 10000 (тысяч) рублей, отменить.

Дата подачи возражения: ____________ Подпись заявителя: ____________

Отменой судебного приказа обычно тяжба по транспортному налогу и заканчивается. Однако если вам все-таки повезет встретиться с представителем налоговой в суде, необходимо учесть следующее.
Согласно пункту 6 статьи 108 НК, «лицо считается невиновным в совершении налогового правонарушения, пока его виновность не будет доказана. Лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность. Обязанность по доказыванию обстоятельств, свидетельствующих о факте налогового правонарушения и виновности лица в его совершении, возлагается на налоговые органы. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к ответственности, толкуются в пользу этого лица». Это аналог презумпции невиновности, содержащейся в административном и уголовном кодексах.
Таким образом, именно налоговая обязана доказать факт вручения налогового уведомления и требования на уплату налога в установленном законом порядке, а также факт неуплаты транспортного налога налогоплательщиком. Наличие или отсутствие записи в базе данных налоговой, очевидно, не является таким доказательством, поскольку от ошибок никакая база не застрахована, тем более база данных налоговой.
При этом налогоплательщик не обязан доказывать факт уплаты налога. Обязанности налогоплательщика определены пунктом 1 статьи 23 НК, обязанность доказывать факт уплаты налога отсутствует. Согласно пункту 3 (подпункт 3) статьи 45 НК обязанность по уплате налога считается исполненной «со дня внесения физическим лицом в банк, кассу местной администрации либо в организацию федеральной почтовой связи наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства».
Конечно, если документы об уплате налога у налогоплательщика имеются, лучше их предъявить и закрыть вопрос. Однако если эти документы утеряны, и налогоплательщик не может вспомнить, где, в каком отделении банка и когда он уплатил транспортный налог, это не может являться основанием для признания его неплательщиком или доказательством неуплаты налога. Конечно, налогоплательщик обязан хранить документы об уплате налогов четыре года, однако ответственность за их утерю для физических лиц не предусмотрена.
Наконец, с сентября 2010 года вступил в силу абзац третий пункта 1 статьи 363 НК: «срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, не может быть установлен ранее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом». Если в налоговом уведомлении за 2010 год указан более ранний срок, оно незаконно. Сейчас налоговые органы Москвы рассылают заказными письмами именно такие налоговые уведомления со сроком уплаты до 1 июля 2013 года.
Если автовладельцам, не оплатившим транспортный налог по этим уведомлениям, до 1 ноября будут приходить требования на уплату налога, эти требования также будут незаконны. Поскольку опротестовать в суде эти уведомления и требования, как минимум, в части сроков, не представляет затруднений, можно предположить, что налоговые органы по-прежнему руководствуются принципом: «транспортный налог уплачивают добровольцы».
Если после отмены судебного приказа налоговая все-таки обратится в суд с исковым заявлением о взыскании суммы транспортного налога с автовладельца, который числится в налоговой инспекции не уплатившим транспортный налог, линия защиты автовладельца в суде может быть примерно следующей.

П Р О Ш У:
судебный приказ № 2-360/13 от 00.00. 2013 г., мирового судьи судебного участка № ___ г. Москвы, вынесенный по заявлению ИФНС № ___ России по г. Москве о взыскании с меня недоимки по транспортному налогу за 2012 г., в размере 10000 (тысяч) рублей, отменить.

Это не просто сделка с совестью: что будет, если не заплатить транспортный налог

Автолюбители России привыкли получать уведомления из налоговой, предлагающие оплатить определенную сумму за факт владения транспортным средством. Крамольная мысль о том, что будет если не платить транспортный налог, невольно закрадывается в глубины подсознания. Журнал «Автоконсультация» разобрался в возможных последствиях такого поступка, и готов рассказать, стоит ли рисковать ради экономии.

  • 1. Что будет если не заплатить транспортный налог
  • 2. Можно ли не платить налог на автомобиль: законные способы
    • 2.1. ТС не подпадающие под налогообложение по Федеральному законодательству
    • 2.2. Автомобили, освобожденные от ТН в отдельных субъектах РФ
    • 2.3. Распространенные льготные категории
  • 3. Видео-ликбез: новшества в начислении транспортного налога


Не стоит полагаться на невнимательность налоговиков, они обязательно отслеживают своевременность оплаты, и если не заплатить налог на машину, в полной мере применяют свои полномочия:

Что будет, если не заплатить транспортный налог?

Итак, 1 декабря – последний срок для уплаты налога на имущество физических лиц. В него, как вы уже поняли, кроме квартир и дач, также входят и транспортные средства. Другими словами, каждый, кто является владельцем автомобиля, до 1 декабря должен был уплатить транспортный налог. Вы этого не сделали и хотите знать, что с вами сделает наше строгое, но гуманное государство. Извольте!

Первое и самое главное. Если вы не обнаружили в своем почтовом ящике уведомление от налоговых органов о необходимости уплатить транспортный налог (по ст. 52 Налогового кодекса РФ оно должно быть отправлено автовладельцу не позднее 30 рабочих дней до окончания срока уплаты налога), это не означает, что вы освобождены от него. Платить все равно придется. Но в этом случае, вам надо самому проявить инициативу, чтобы исполнить гражданский долг.

Первое и самое главное. Если вы не обнаружили в своем почтовом ящике уведомление от налоговых органов о необходимости уплатить транспортный налог (по ст. 52 Налогового кодекса РФ оно должно быть отправлено автовладельцу не позднее 30 рабочих дней до окончания срока уплаты налога), это не означает, что вы освобождены от него. Платить все равно придется. Но в этом случае, вам надо самому проявить инициативу, чтобы исполнить гражданский долг.

Читайте также:  Невыплата заработной платы и декретных

Машина не используется

Транспортный налог в России можно назвать «поголовным», несмотря на то, что он исчисляется, исходя из количества лошадиных сил. Чем мощнее автомобиль, тем больше налог. Таков основной принцип начисления налога на транспорт. При этом автоналог платят абсолютно все владельцы зарегистрированных транспортных средств, независимо от интенсивности и частоты использования. Налоговую инспекцию не волнует, сколько километров в год проезжает автомобиль и выезжает ли он вообще, налог платится по факту его регистрации.

«Поголовный» транспортный налог на деле показал себя как очень выгодный для государственной казны: есть машина – платишь, ездишь – платишь, не ездишь – платишь.


Уплата транспортного налога – это обязанность каждого владельца транспортных средств. Наказание за неуплату налогов физических лиц и юридических лиц предусмотрено достаточно серьёзное, вплоть до уголовной ответственности. Необходимо соблюдать сроки уплаты в целях экономии собственного бюджета и в целях благоустройства наших дорог, трасс, автомагистралей. Так как налог на автотранспорт – это целевой сбор именно для ремонта и строительства дорожного полотна в целом по стране.

Штрафы

Прежде чем выяснить, какие категории граждан освобождаются от уплаты этого налога, целесообразно более подробно изучить возможные последствия неуплаты. Вторым типом дисциплинарных воздействий, предназначенных для неплательщиков этого сбора, представляются штрафы.

При образовании задолженности автолюбителю назначается штраф, размер которого варьируется от 20% до 40% от суммы долга. Второй вариант актуален в тех случаях, когда ведомство сможет доказать факт намеренного уклонения водителя от уплаты сбора.

Необходимо учитывать, что средства зачисляются на счета налоговой службы с определенной задержкой, которая может привести к начислению пени.

Основания для уплаты транспортного налога

Налог на транспорт взимается не за пользование авто, а за факт регистрации транспортного средства на конкретное физическое или юридическое лицо – не обязательно пользоваться машиной (она может простаивать в гараже или вообще быть не на ходу).

Основание для уплаты налога служит официальное налоговое уведомление, которое отправляется письмом по адресу регистрации автовладельца.

Если письмо по каким-то причинам не было доставлено, гражданин не освобождается от налога. Поэтому информацию об обязательных выплатах в казну лучше прослеживать заранее.

  1. Пени с первого дня просрочки. Насчитанная впоследствии сумма будет значительно выше начальной.
  2. Штраф в размере 20% от налога. Если будет доказано, что автовладелец намеренно уклонялся от уплаты, проценты вырастут до цифры 40.
  3. Арест банковских счетов, изъятие имущества автовладельца, запрет выезда за границу.

Расчет

В уведомлении, которое высылается налогоплательщикам, содержится сумма, необходимая для оплаты. Максимальные сроки, за которые возможно выставить расчет налоговому органу, не превышают трех лет. Размер платежа зависит от года выпуска автомобиля, лошадиных сил и его стоимости. ТН относится к региональным налогам – на уровне регионов налоговиками может быть установлен свой размер платежей. Однако их основа заложена на федеральном уровне.


Месячный срок дается и для того, чтобы подать заявление о рассрочке выплаты транспортного налога физическим лицом, если в этом возникает необходимость. Его подают в письменной форме с обязательным указанием причин, по которым платеж не может быть внесен в обычные сроки. В конце года будет выдано другое уведомление, в котором укажут окончательную сумму, подлежащую оплате при учете всех коэффициентов.

Неуплата: Вам это надо?!

Являясь обладателем автомобиля, необходимо выучить наизусть весь список возможных санкций, предусмотренных законом по отношению к неплательщикам налога на транспорт.

В списке основных санкций, предусмотренных государством, особой «популярностью» пользуются следующие меры:

  • Начисление штрафа.
  • Начисление + удержание пени.
  • Арест имущества неплательщика.
  • Арест денежных средств, с целью покрытия долга.
  • Наложение запрета на пересечение границы.
  • Удержание некой суммы денег из зарплаты, начисляемой на пластиковую карту банка.

В том случае, когда налоговики подают в суд, взыскивая все непогашенные суммы, штрафы и пени посредством судебных решений, необходимо понимать, что они действуют в рамках законодательства.

Объём штрафных мер бывает разнообразным, и зависит от срока неуплаты и всех обозначенных выше нюансов. Инспекторы, начисляя санкции, всегда следуют правилу: штрафная сумма за несвоевременную оплату автомобильной пошлины, может быть начислена только лишь за период трёх лет, но не более того.

Внимание! Исковое заявление можно составить и отправить лишь тогда, когда его сумма превышает 5000 рублей.

Иск в суд также ограничен по времени: он должен быть подан не позже полугода после того, как прошли все отведённые сроки для оплаты. А если налоговики пропустили этот временной период, то решить вопрос бывает весьма непросто.

Внимание! Объём штрафной санкции вычисляется в размерном соотношении 20% от всего объёма высчитанного долга. В том случае, когда есть доказательства, что неуплата налога была умышленной, то сумма увеличивается в два раза, достигая 40%.

Многие собственники – должники переживают и спрашивают о том, могут ли за транспортные долги арестовать их автомобиль?

Согласно букве закона, суд вполне может наложить арест на транспортное средство. Поэтому пренебрежение оплатой автомобильной пошлины может нести для гражданина множество проблем, ограничений и расходов.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму .

Некий Иванов имеет просрочку по транспортному налогу за период декады, при сумме фиксированного налога в 5000 рублей. Если произвести расчёт пени по данной формуле, то получается сумма равная 127, 5 рублей (5000 х 8,25% х 1/300 х 90 суток).

Читайте также:  Как узнать, сколько денег на карте Тройка

Видео: Чем чревата неуплата транспортного налога?

  1. Сумма неуплаты налога.
  2. Общее количество дней, прошедших с момента начала просрочки.
  3. Процент начисленной пени.
  4. Сумма всей задолженности в целом.
  5. Региональная рефинансированная ставка.

Скорость поступления информации с камер видеофиксации

Важно знать и о том, в течение какого времени приходит штраф с камеры на сайт ГИБДД. Сама система автоматической фиксации не может вынести постановление о наложении штрафа. Она работает согласно заложенному алгоритму и фотографирует автомобили при появлении признаков нарушения ПДД (превышение скорости, пересечение сплошной линии разметки и т. д).

Результаты своей работы система отправляет на сервер ЦАФАП регионального подразделения ГИБДД, где информацию должны проанализировать инспекторы. Именно они в течение 15 дней принимают решение о наложении штрафа и выносят соответствующее постановление на основании данных, полученных с камер видеофиксации. Составление протокола в присутствии водителя в данном случае не требуется. Затем информация направляется в систему ГИС ГМП и на сайт ГИБДД. А на домашний адрес владельца транспортного средства по почте отправляют копию постановления, фотографию автомобиля в момент нарушения и заполненную квитанцию для оплаты штрафа.


Результаты своей работы система отправляет на сервер ЦАФАП регионального подразделения ГИБДД, где информацию должны проанализировать инспекторы. Именно они в течение 15 дней принимают решение о наложении штрафа и выносят соответствующее постановление на основании данных, полученных с камер видеофиксации. Составление протокола в присутствии водителя в данном случае не требуется. Затем информация направляется в систему ГИС ГМП и на сайт ГИБДД. А на домашний адрес владельца транспортного средства по почте отправляют копию постановления, фотографию автомобиля в момент нарушения и заполненную квитанцию для оплаты штрафа.

Варианты проверки появления штрафов в базе ГИБДД

Собственник авто не ограничен только одним способом проверки своих штрафов по базе данных Госавтоинспекции.

Чтобы получить информацию, можно воспользоваться:

  • самим сайтом Госавтоинспекции;
  • сервисом “Госуслуги”;
  • сайтом для автомобилистов “Автокод”;
  • ресурсом “Яндекс.деньги”;
  • приложением от Яндекс “Яндекс.штрафы”;
  • личным кабинетом клиента Сбербанка через приложение;
  • сайтом банковской организации Тинькофф.

Водитель благодаря указанным ресурсам в любой момент и в любом месте сможет получить интересующую информацию о неоплаченных материальных взысканиях за считанные минуты. Воспользоваться можно любым “помощником” на усмотрение собственника ТС.

Однако ГИБДД призывает автомобилистов использовать только проверенные ресурсы в целях сохранения персональных данных.

Получить информацию можно по:

  • Госномеру транспортного средства;
  • номеру регистрационного свидетельства;
  • номеру составленного постановления;
  • номеру ВУ (водительского удостоверения).

Единственное, что может воспрепятствовать быстрому ознакомлению с текущими штрафами — сбои в работе программ. Но проблема легко решается, достаточно воспользоваться другим сервисом. К тому же некоторые источники предлагают автомобилистам дополнительные способы извещения.

Так, в некоторых программах собственник авто может настроить СМС-оповещение о пришедших штрафах. Гражданин может быть также автоматически проинформирован о совершенном нарушении с помощью электронной почты. Указанные способы позволяют своевременно узнавать о наличии неоплаченных квитанций и вовремя погашать задолженности.

  • Госавтоинспекция за отклонение от норм, зафиксированных в ПДД;
  • АМПП штрафует водителей за остановку или стоянку в неположенных местах (аббревиатура расшифровывается как Администрация Московского парковочного пространства);
  • МАДИ или Московская административная дорожная инспекция может наложить взыскание за:
    • отклонение от норм парковки автомобиля;
    • загрузку-разгрузку в ночной период;
    • транспортировку людей или предметов на легковом такси.

Что делать, если штраф отсутствует в базе ГИБДД?

Если штраф не появился в базе ГИБДД, а постановление о его взыскании пришло, необходимо разобраться.

Одной из причин может выступать длительность передачи данных. Данная система многоступенчатая и включает в себя передачу информации от территориальных отделений ГИБДД к федеральным, а затем в Казначейство. В таком случае, необходимо дождаться отражения мер взыскания в едином хранилище.

Если постановление у владельца авто на руках, можно заполнить квитанцию самостоятельно и произвести оплату. Реквизиты для платежа следует взять из постановления. Отсутствие начисления штрафа в базе ГИБДД не является основанием для неуплаты. Поскольку система не совершенна, то могут возникать технические сбои.

Также можно решить проблему, позвонив в местное отделение инспекции и уточнив интересующую информацию.

Одной из причин может выступать длительность передачи данных. Данная система многоступенчатая и включает в себя передачу информации от территориальных отделений ГИБДД к федеральным, а затем в Казначейство. В таком случае, необходимо дождаться отражения мер взыскания в едином хранилище.

Как проверить штрафы с камер?

Проверить наличие неоплаченных штрафов, выписанных по результатам видеофиксации нарушений ПДД, следует уже хотя бы потому, что уплата штрафа в пределах 20 дней с момента выписки постановления даст вам скидку в 50% от суммы. Сделать это можно на нашем сайте с помощью внутреннего информационного сервиса . Необходимо либо ввести государственный номер автомобиля, данные свидетельства о регистрации и номер ВУ, либо указать номер постановления, которое вы уже получили.

Проверить наличие неоплаченных штрафов, выписанных по результатам видеофиксации нарушений ПДД, следует уже хотя бы потому, что уплата штрафа в пределах 20 дней с момента выписки постановления даст вам скидку в 50% от суммы. Сделать это можно на нашем сайте с помощью внутреннего информационного сервиса . Необходимо либо ввести государственный номер автомобиля, данные свидетельства о регистрации и номер ВУ, либо указать номер постановления, которое вы уже получили.

Сообщества › DRIVE2 и ГАИ › Блог › штрафы и госуслуги

прошу помощи в ответе на вопрос!
через какое время штраф виден на Госуслугах, сайте ГИБДД и других подобных сайтах?
если штрафы появляются позже чем через месяц, то как воспользоваться скидкой?
вариант не нарушать-лучший, но не всегда получается((

Появляется примерно через 5-8 дней. Так что успеешь…)))
Лучше смотри на сайте ГИБДД, первоисточник все таки.

Ссылка на основную публикацию