Пересчет НДФЛ на имущественный вычет

Уточнение даты получения дохода в документе «Возврат НДФЛ»

Начиная с релизов ЗУП 3.1.8 описанные в данном разделе действия производить НЕ СЛЕДУЕТ, иначе это будет приводить к ошибкам при следующих удержаниях НДФЛ.

Для проверки корректности отражения информации по возврату НДФЛ и его перечислению можно сформировать отчет Анализ НДФЛ по месяцам ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Анализ НДФЛ по месяцам ) с группировкой по Сотруднику и Месяцу налогового периода.

В целом сумма уплаченного НДФЛ по сотруднику Возвращаемый И.П. – нулевая, но есть положительная и отрицательная сумма за январь и февраль соответственно:

Получается, что в программе:

  • за январь 2017 г.: зафиксирован удержанный, но не возвращенный НДФЛ. Осталась сумма уплаченного налога;
  • за февраль 2017 г.: зафиксирован удержанный и излишне возвращенный НДФЛ. Появилась отрицательная сумма уплаченного налога.

Если необходимо, чтобы:

  • сумма возвращенного НДФЛ соответствовала сумме удержанного налога не только в целом за период, но и за каждый месяц;
  • сумма уплаченного НДФЛ стала нулевой не только в целом за период, но и за каждый месяц,

то необходимо исправить вручную информацию в документе Возврат НДФЛ , разбив общую сумму 2 600 руб. (автоматически попавшую на февраль) на два периода: январь и февраль по 1 300 руб.:

После этого необходимо обновить информацию по налогу в документе Ведомость в банк , нажав соответствующую кнопку Обновить налог .

Далее перепровести документ Перечисление НДФЛ в бюджет .

В результате в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ отрицательное перечисление по сотруднику будет разбито на 2 строки — за январь и февраль:

В отчете Анализ НДФЛ по месяцам перечисленный НДФЛ в целом за период и за каждый месяц станет нулевым. Суммы возвращенного и перечисленного НДФЛ будут совпадать не только в целом за период, но и за каждый месяц:

В релизе 3.1.2.213 в Регистре налогового учета по НДФЛ ошибочно заполняется колонка Сумма налога, не удержанная налоговым агентом , в которой отражается сумма возвращенного НДФЛ.

Получение имущественных вычетов по НДФЛ

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами (п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

– у работодателя, в том числе до окончания календарного года, в котором у физического лица возникло право на вычеты;

– в налоговом органе по окончании календарного года, в котором у физического лица возникло право на вычеты.

Если в 2017 г. продается недвижимость, которая была в собственности три года и более, то доходы от продажи НДФЛ не облагаются.

Может ли физлицо повторно получить имущественный вычет?

Да, может. Вычет возможен по нескольким объектам, но только по тем из них, право собственности на которые зарегистрировано налогоплательщиком, начиная с 1 января 2014 года. При этом у налогоплательщика должно быть по состоянию на 1 января 2014 года нереализованное право на имущественный вычет. Лимит вычета на приобретение жилья — 2 млн. рублей, а по уплаченным процентам — 3 млн. рублей, но только на один объект.

Да, может. Вычет возможен по нескольким объектам, но только по тем из них, право собственности на которые зарегистрировано налогоплательщиком, начиная с 1 января 2014 года. При этом у налогоплательщика должно быть по состоянию на 1 января 2014 года нереализованное право на имущественный вычет. Лимит вычета на приобретение жилья — 2 млн. рублей, а по уплаченным процентам — 3 млн. рублей, но только на один объект.

Почему не все работодатели возвращают налог с января

Хотя Верховный суд на стороне работников, есть судебная практика не в их пользу. Например, налоговая инспекция провела проверку и заметила, что работнику вернули налог с начала года. Она посчитала, что это неправильно, и выписала штраф. Пришлось судиться, но суд встал на сторону налоговой: НДФЛ , начисленный за предыдущие месяцы, не посчитали излишне удержанным, поэтому возвращать его якобы было не нужно. Работодатель хотел как лучше, а в итоге пострадал. Правда, было это все несколько лет назад.

И это не единственный случай, когда возврат налога за весь год выходит работодателю боком. Как бы бухгалтерия ни хотела помочь работнику, но ее тоже можно понять: никто не захочет платить штраф. Тем более все понимают, что налог вы все равно вернете по декларации в следующем году. То есть деньги не потеряете.

В России нет прецедентного права. Источник права у нас — закон, а не решения судов и письма Минфина. Если ситуация прямо не урегулирована законом, решения могут быть разными даже в одно и то же время.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Читайте также:  Квартира распашонка: что это такое, фото, планировка

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Пересчет НДФЛ в связи с предоставлением имущественного вычета

Работник принес справку из налоговой о предоставлении налогового имущественного вычета по НДФЛ в июле. Как провести пересчет НДФЛ с начала года в связи с предоставлением имущественного вычета?

  • 186 просмотров

Вычет введите в карточку НУ.
По F4 поставьте “Сторнировать налоги”=”Да”.
Карточка НУ – находится в блоке.
Меню “Зарплата – Карточки работников – Начислений и удержаний”

  • Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии

В карточке начисления и удержания указала налоговый имущественный вычет за текущий период с начала года. В бланке расчет заработной платы указала сторнировать налоги – “Да”. Делаю перерасчет за текущий период – сторнировка не проводится и в налоговом регистре по НДФЛ – нет изменений.

Номер вычета 311.
Пожалуйста, ответьте на мой вопрос.

  • Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии

На какую почту вам можно написать, или Вы напишите на zp@ib.ru , я отвечу.

  • Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии

После установки присланного Вами файла. Июль после пересчета встал без замечаний, а в августе теперь в вычете стоит весь остаток налогового вычета. И некорректно в налоговом регистре указывается суммы налога, также и в сентябре и в октябре.

  • Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии

До какого-то из последних обновлений имущественный вычет считался правильно (за июль, август), а за сентябрь уже неправильно ставит в имущественный вычет какую-то немыслимую сумму. Я пробовала пересчитать зарплату этого сотрудника (вычет у него с июля). Расчет за июль вот та самая немыслимая сумма, за август 19500, а за сентябрь уже начисляет НДФЛ.

В каком-то из обновлений было написано, что имущественный вычет исправлен, но это не так. Проверила по старой копии программы, до последних обновлений, там считает все правильно.
В чем дело?

  • Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии

Какой стоит период вычета?
По F4 сторнирование стоит?

  • Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии

Период вычета – с 1 июля 2017 года. Пробовала ставить помесячно. Пробовала ставить полный период – результат один и тот же. Когда поставила по F4 сторнирование, сторнировался предыдущий НДФЛ с минусовой суммой в колонке НДФЛ, а имущественный вычет все равно остался таким каким был, т.е., непонятно, как он считается. Так, если имущественный вычет 1135700 полностью, то в колонке ставится необъяснимая сумма что-то вроде 187960? Но сторнировать не нужно. Справка с 1 июля 2017 года.

Я хочу сказать, когда я попробовала на другом компьютере ввести этот вычет.
До этого имущественного вычета там не было.
Вычет посчитался правильно.

Так где ошибка?
Что произошло при обновлении в сентябре?

  • Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии

Период вычета – с 1 июля 2017 года. Пробовала ставить помесячно. Пробовала ставить полный период – результат один и тот же. Когда поставила по F4 сторнирование, сторнировался предыдущий НДФЛ с минусовой суммой в колонке НДФЛ, а имущественный вычет все равно остался таким каким был, т.е., непонятно, как он считается. Так, если имущественный вычет 1135700 полностью, то в колонке ставится необъяснимая сумма что-то вроде 187960? Но сторнировать не нужно. Справка с 1 июля 2017 года.
После обновления, если зарплата считается на 70-счете, имущественный вычет считается правильно, если на 76-счете, то же, что и было.
Не исправлено?

  • Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии

Посмотрите период вычета – начало чтобы было 07.2017.
У Вас там вроде в октябре было 01.07.2017.

И посмотрите, чтобы в папке PROJECT не было файла “PROJECT/ZP_LIB10.IBL” с расширением .IBL.
Должен быть только “.ICL” – “PROJECT/ZP_LIB10.IСL”.

Номер вычета 311.
Пожалуйста, ответьте на мой вопрос.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Юлия Меркулова
Автор статьи
Практикующий юрист с 2012 года

Каждый гражданин обязан уплатить налог на имущество в бюджет (землю, автомобиль, объекты жилой недвижимости).

Но далеко не все знают, что законодательством также предоставлено право на возврат части налогового платежа при покупке квартиры. Суть этой компенсации заключается в частичном возмещении понесенных расходов на приобретение жилья.

Достаточно сложно с первого раза разобраться, каким образом происходит возврат. Поэтому постараемся пошагово рассказать в нашей статье, как правильно оформить налоговый вычет.


Воспользоваться своим правом могут:

Получение вычета через работодателя

Получить вычет через работодателя можно до завершения календарного года, и при этом не нужно формировать и подавать расчет 3-НДФЛ. Для этого достаточно собрать необходимый пакет документов, который в принципе аналогичен тому, который подается при получении вычета через налоговую инспекцию. Единственное исключение – сотруднику необходимо обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление. Оно будет подтверждать право работника на получение налогового вычета.

Читайте также:  Нашел разбитый телефон

Получение вычета через работодателя означает, что бухгалтер будет удерживать меньше НДФЛ с доходов работника в пределах той суммы вычета, которая соответствует представленным документам и законодательству. Обратиться за предоставлением вычета может только то физическое лицо, с которым у компании заключено трудовое соглашение, причем срок его действия не важен. Если с человеком оформлен договор ГПХ, то компания не может предоставить ему налоговый вычет, о чем сказано в Письме Минфина от 14.10.2011 г. № 03-04-06/7-271.

  • письменное заявление на получение вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме, но для удобства бухгалтерия может разработать типовой бланк. Кроме того, именно для получения социального вычета имеется регламентированная форма заявления, содержащаяся в Письме ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@;
  • уведомление из ИФНС о подтверждении права на получение вычета. Без этого официального документа бухгалтер не имеет права предоставлять сотруднику вычет. Уведомление выдается на конкретный календарный год, что означает предоставление работодателем вычета именно в этом периоде. На следующий календарный год сотруднику следует получить новое уведомление.

Пример 1

Чаще бывает, что работники приносят работодателю заявление на вычет не в первый месяц года, а позднее. Тогда приходится пересчитывать налог с начала года и переплаченную сумму возвращать сотруднику. Налоговые обязательства физического лица пересчитываются в текущем периоде. Излишне удержанный налог возвращается, предыдущие начисления при этом не исправляются, все изменения отражаются тем месяцем, когда они произошли (письмо ФНС от 12.04.2017 № БС-4-11/6925).

Условие однократности вычета

Налоговое законодательство не допускает многократное применение имущественного вычета. С 2014 года введены новые условия:

  1. вычет оформляется единожды, если недвижимость приобретена до 01.01.2014 (п. 1 ст. 220 НК РФ), ограничение действует вне зависимости от стоимости объекта;
  2. разрешается многократно использовать вычет, если жилье выкуплено или введено в эксплуатацию после 01.01.2014. Максимальная сумма налога к возврату – 260000 руб. (без учета процентов по жилищной ссуде).

В 2018 году Бондаренко М.П. за счет личных накоплений приобрел квартиру ценой 4 миллиона руб. За год был выплачен НДФЛ в сумме 85000 руб. Лимит по вычету – два миллиона. Рассчитаем сумму налога к возврату:

Образец иска об изменении порядка взыскания алиментов на твердую денежную сумму

В мировой судебный участок Прохоровского района г. Воронежа
г. Воронеж, ул. Приокская, д. 78/1

Истец: Васич Ольга Сергеевна
г. Воронеж, ул. М. Маклая, д. 345, кв. 15, тел. хх-хх-хх

Ответчик: Васич Степан Игоревич
г. Воронеж, ул. Виноградная, д. 39, тел. хх-хх-хх

Исковое заявление об изменении способа взыскания алиментов на несовершеннолетнего ребенка

Согласно судебному приказу от 25.05.2006, выданному Мировым судебным участком №4 Прохоровского района г Воронежа, ответчик Васич С.И. обязан выплачивать алименты в размере 1/4 доли от всех видов доходов на содержание несовершеннолетней дочери, Васич Ксении Степановны, 26.06.2004 года рождения.

На протяжении трех лет алименты на содержание дочери составляют 2 600 руб. согласно официально заявленной заработной платы ответчика в 11 000 руб. В январе, в связи с повышением МРОТ, алиментный платеж пришел в размере 2 750 руб.

Данная сумма алиментов не соответствует потребностям моей 14-летней дочери. Девочка учится в лицее, занимается с репетиторами по иностранным языкам, посещает музыкальную школу на платной основе. Мои затраты на потребности ребенка превышают 12 000 руб., учитывая оплату школьного питания, проезд в лицей, оплату репетиторства, приобретение сезонной одежды и обуви, продуктов, оплату коммунальных услуг (ребенок является сособственницей квартиры в части 1/3 доли).

Согласно ст. 80 Семейного Кодекса РФ (СК РФ) родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей, в равной степени предоставляя им внимание, заботу, материальное обеспечение потребностей.

Согласно ст. 83 СК РФ, если долевое участие в материальной стороне жизни ребенка не соответствует его потребностям, алименты могут быть назначены в твердой денежной сумме.

Учитывая, что долевое удержание алиментов от заработной платы ответчика не соответствует интересам ребенка и не может обеспечить его основных потребностей, которые не являются завышенными, на основании ст. 80, 81, 83, 119 СК РФ

ПРОШУ СУД:

  1. Изменить способ взыскания алиментов с долей на твердую денежную сумму в размере 6 000 руб. с ответчика Васича Степана Игоревича в пользу несовершеннолетней дочери, Васич Ксении Степановны, 2004 года рождения;
  2. Признать утратившим силу судебный приказ от 25.05.2006 о долевом назначении алиментов;
  3. От оплаты государственной пошлины истца освободить.

К исковому заявлению прилагаю перечень документов:

  1. Копия паспорта заявителя.
  2. Копия судебного приказа.
  3. Копия свидетельства о рождении ребенка.
  4. Копия распечатки банковского счета истца.
  5. Справка с места учебы ребенка.
  6. Копия договора на оплату услуг репетитора.
  7. Справка из музыкальной школы.
  8. Копии квитанций на оплату комуслуг.
  9. Копия свидетельства о гос. регистрации права собственности на ребенка.

На протяжении трех лет алименты на содержание дочери составляют 2 600 руб. согласно официально заявленной заработной платы ответчика в 11 000 руб. В январе, в связи с повышением МРОТ, алиментный платеж пришел в размере 2 750 руб.

Читайте также:  Работа для жителей ЛНР и ДНР в России

Как установить фиксированную ставку ежемесячных выплат на ребенка?

Орган, который вправе определить алименты в фиксированной сумме – суд. Соответственно, чтобы добиться своего, необходимо подготовить исковое заявление. Но «голого» иска для установления алиментов в твердой сумме недостаточно. Согласно ст. 83 Семейного кодекса РФ, суд, рассматривая дело, учитывает:

  • материальное положение каждой из сторон;
  • семейное положение;
  • иные обстоятельства, имеющие существенное значение для дела.

То есть, нужно подготовить и правильно оформить определенные доказательства. Таким образом, алгоритм действий по установлению твердых алиментов должен быть примерно таким:

  1. Сбор доказательств.
  2. Подготовка искового заявления.
  3. Принятие участия в подготовке дела к судебному разбирательству.
  4. Участие в судебном заседании – одном или нескольких – как получится.
  5. Получение решения суда и исполнительного листа.

Последняя формулировка настолько «обтекаемая», что под неё можно подвести любую ситуацию.

Документы

Основным документом для обращения в суд является исковое заявления. Оно составляется по правилам, установленным в ГПК РФ. При обнаружении некорректности в оформлении исковое заявление будет возвращено для исправления.

Иск должен включать следующую информацию:

  • наименование судебного органа, в который направляется заявление;
  • идентификационные данные истца и ответчика – ФИО, адрес проживания, контактная информация;
  • изложение обстоятельств дела;
  • требование к суду;
  • список прилагаемых документов.

В перечень прилагаемых бумаг входят:

  • общегражданский паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство о регистрации брака и/или о разводе;
  • справка по форме 2-НДФЛ или иной документ, подтверждающий доходы алиментоплательщика;
  • справка о составе семьи;
  • иные документы, имеющие отношение к делу.

Пакет документов и исковое заявление подаются в канцелярию суда. После принятия бумаг будет назначено предварительное слушание по делу, а, затем, дата судебного заседания.

Итогом рассмотрения дела будет вынесение решения об удовлетворении требований, изложенных в иске, или об отказе. Вердикт вступит в силу по прошествии месяца от даты принятия. В течение этого периода стороны могут обжаловать принятое решение в суде высшей инстанции.

  • длительность судебного процесса для принятия решения об изменении способа перечисления;
  • при отсутствии установленного процесса индексации, зависящего от роста инфляции, через год-два потребуется вновь изменять размер платежа;
  • иногда твердая сумма выше, чем размер алиментов в процентах.

Образец заявления об изменении порядка уплаты алиментов

При составлении собственного заявления можно воспользоваться предложенными ниже шаблонами:

Если в процессе рассмотрения дела иск удовлетворяется, и устанавливается иной способ взыскания алиментов, суд признает утратившим силу первоначальный судебный приказ (или исполнительный лист). Новый исполнительный документ нужно передать в службу судебных приставов для изменения порядка взыскания средств с алиментоплательщика.

Если в процессе рассмотрения дела иск удовлетворяется, и устанавливается иной способ взыскания алиментов, суд признает утратившим силу первоначальный судебный приказ (или исполнительный лист). Новый исполнительный документ нужно передать в службу судебных приставов для изменения порядка взыскания средств с алиментоплательщика.

Как изменить твердую денежную сумму, указанную в соглашении об уплате алиментов?

  • Изменение алиментов на твердую денежную сумму большего размера можно предусмотреть уже на этапе формирования условий договора о выплате денежного содержания. Для этого следует внести пункт об индексации твердой суммы с учётом инфляционных процессов, а также изменения бюджета прожиточного минимума для детей определённого возраста в данном регионе. В областях, где не приняты нормы прожиточного минимума для социально-возрастных категорий населения, следует руководствоваться общефедеральными показателями.
  • Если индексация не была оговорена, то изменение размера алиментов на твердую денежную сумму большего или меньшего размера можно сделать путём изменения алиментного соглашения в части установления новой твердой денежной суммы.

Любые изменения алиментного соглашения в обязательном порядке подлежат нотариальному удостоверению. Если исполнение договора об уплате алиментов производилось бухгалтерией работодателя плательщика, туда необходимо представить новый вариант соглашения для изменения размера алиментов, удерживаемых из заработной платы. В качестве сопроводительного документа послужит заявление плательщика с просьбой внести изменение в бухгалтерские документы, в том числе и в его расчётный лист.

  • Не всегда родители, подписавшие соглашение об уплате алиментов в твердой сумме, могут прийти к единому мнению об увеличении или уменьшении размера алиментов. В этом случае они должны обратиться в суд, который рассмотрит изменение алиментов на твердую денежную сумму другого размера. Судебное заседание по данному вопросу проводится не позднее одного месяца с момента подачи заявления.

Изменение размера алим ентов, взыскиваемых по решению суда, производится тем же судебным органом, который принял первоначальное решение. Судебный процесс проходит в соответствии со статьёй 119 и другими статьями V раздела СК РФ, который регулирует алиментные отношения.

Изменение размера алим ентов, взыскиваемых по решению суда, производится тем же судебным органом, который принял первоначальное решение. Судебный процесс проходит в соответствии со статьёй 119 и другими статьями V раздела СК РФ, который регулирует алиментные отношения.

Ссылка на основную публикацию