Можно ли получить налоговый вычет за новостройку?

Какие понадобятся документы

Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, нужно собрать пакет документов:

  • декларацию 3-НДФЛ,
  • справку о доходах 2-НДФЛ,
  • заявление на вычет,
  • копии паспорта и документов на квартиру.

Вы можете выбрать, где получать вычет: на работе ежемесячно с зарплатой или раз в год на расчетный счет. Можно получить вычет за несколько квартир, но сумма не более 260 тысяч рублей.

  • декларацию 3-НДФЛ,
  • справку о доходах 2-НДФЛ,
  • заявление на вычет,
  • копии паспорта и документов на квартиру.

Какие существуют варианты получения денежных средств

Получить денежные средства от налоговой, согласно законодательству, граждане могут двумя способами, а именно:

  • посредством работодателя;
  • путем подачи документации в налоговую самостоятельно.

Первый вариант предусматривает обращение гражданина в бухгалтерию по своему месту работы с заявлением о ежемесячном возмещении НДФЛ в связи с приобретением жилья.

Работодатель самостоятельно отправляет все необходимые документы в налоговую инспекцию.

После проверки, которая занимает не меньше месяца, гражданин получает ежемесячно вычет вместе со своей заработной платой.

Второй вариант немного сложнее, так как он подразумевает самостоятельную подготовку документации и направление ее в ИФНС по месту регистрации. Камеральная проверка в данном случае осуществляется несколько дольше, а именно в течение трех месяцев. После чего на банковский счет собственника переводится денежная сумма.

Следует отметить, что после проведения камеральной проверки в налоговой инспекции, собственник обязательно уведомляется о принятом решении посредством заказного письма. В том случае, если декларация была оформлена неправильно, то претендент на получение вычета вправе исправить недочеты и подать документы заново.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму .

  • заявление на получение вычета;
  • уведомление от налогового органа, которое подтвердит право на получение данной компенсации.

Основными документами являются:
  1. Документ, который может подтвердить собственное право на владение недвижимостью и его ксерокопия.
  2. Акт, который подтвердит получение квартиры в новостройке и его ксерокопия.
  3. Платежные квитанции, которые свидетельствуют о перечислении денег на расчетный счет продавца.
  4. Для декларации нужна справка о доходах, которую выдает работодатель.
  5. Составленное заявление о требовании распределения части налогового вычета между супругами.

На первом этапе процедуры должна быть грамотно составлена налоговая декларация. Её помогут составить сотрудники консультанты любого налогового органа на месте. Не лишним будет предоставить банковские реквизиты дебетовой карты лица, которое подает декларацию. Это нужно для перечисления суммы государственной поддержки. Получить причитающийся налог можно через налоговую службу или через работодателя каждый месяц.

На первом этапе процедуры должна быть грамотно составлена налоговая декларация. Её помогут составить сотрудники консультанты любого налогового органа на месте. Не лишним будет предоставить банковские реквизиты дебетовой карты лица, которое подает декларацию. Это нужно для перечисления суммы государственной поддержки. Получить причитающийся налог можно через налоговую службу или через работодателя каждый месяц.

Налоговый вычет через работодателя

Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ. Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев. В течение последующих месяцев до исчисления установленной суммы для вычета 260 тысяч рублей подоходный налог 13% с работника взыматься не будет.

2. Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений. Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета. Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

Вычет налога – что это?

Как известно, официально трудоустроенный человек при получении зарплаты обязан внести облагаемую налогом плату, на доход физического лица. В процентном соотношении этот показатель от получаемой зарплаты составляет 13%.

Что же собой представляет налоговый вычет? Это возврат из государственного бюджета определенной части денег, выплаченных согласно с декларацией НДФЛ. Особенность положения здесь следующая:

  • государство соглашается с тем, что человек потратил часть своего дохода для приобретения чего-то необходимого;
  • государство выдает разрешение на вычет определенной суммы из дохода, облагаемого налогом.
Читайте также:  Условия льготной ипотеки при рождении второго ребенка

Вследствие этого уменьшается налоговая база.

Отсюда следует два варианта:

  1. Человек, определенный период не оплачивает налог (например, при покупке квартиры в новостройке жилого квартала);
  2. При выявлении лишней оплаченной суммы ее возвращают на личный счет.

Если сегодня покупается недвижимость, то показатель вычета налога определяется размером 2 млн руб. Отсюда следует, что 13% от него составит 260 тысяч руб. Именно столько можно вернуть себе средств из государственной казны. В случае когда годовой доход менее 2 млн руб., тогда вычет перераспределяют сразу на пару лет.

Здесь нужно уточнить, что размер возвращенных средств не должен превышать налог, который был уплачен человеком за это же время. Помимо этого, общая сумма вычета не должна по стоимости превышать купленную недвижимость.

По итогу 2019 года годовая зарплата человека 1.5 млн руб. За этот промежуток времени из этих денег было заплачено 195 тысяч руб. Тут же человек принял решение купить квартиру в новостройке недалеко от работы. Покупка стоила 500 тысяч руб. Получается, что в конце 2019 г. подается декларация 3-НДФЛ. После чего рассчитывается вычет, который охватывает всю цену новой жилплощади.

Рассмотрим, как происходит сам расчет.

Если доход человека составляет сумму 1.5 млн руб из нее вычитается цена за покупку жилья, т.е. 500 тысяч руб. В итоге налоговая база уменьшиться до суммы 1 млн руб.

Далее вычисления такие:

13% х 1 млн руб. = 130 тысяч руб.

Это и есть сумма налога, оплаченного на протяжении 2019 г.

Что касается декларации права собственности, она будет оформлена лишь в 2020 году. Как видим, в прошедшем году было оплачено в бюджет налога 195 тысяч руб, поэтому возвращается 65 тысяч руб. (195 тысяч – 30 тысяч = 65 тысяч руб.).

Как уже выше упоминалось, наше законодательство обязано за покупку квартиры возвратить 260 тысяч руб. (13% от 2 млн. руб.). Но в нашем примере эта сумма равна 65 тысяч руб. Беспокоиться не нужно, оставшиеся деньги не сгорят.

Для получения налогового вычета необходимо быть налоговым резидентом. Каждый месяц с получаемого дохода оплачивать налог на доходы физ лиц. Обязательно нужно подтверждать документально свое приобретение, чтобы государство могло оценить полезность и важность покупки.

Если приобретатель жилья ИП, не резидент или не работает, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Есть несколько вариантов вычетов:

  • Социального характера;
  • Вычет в профессиональной сфере;
  • Имущественного типа;
  • Вычет по стандарту;
  • Инвестиционного типа.

Говоря о вычетах, подразумеваем 2 основных понятия:

  • Сумму денег по вычету;
  • Сумму, которая прилагается к возврату.

Первый вариант означает, что покупая жилье, государство позволяет на конкретную сумму снизить доход. Второй вариант указывает на цену, которая будет возвращена из государственного бюджета, те самые 13% от общей годовой суммы выплаченных налогов.

Если сегодня покупается недвижимость, то показатель вычета налога определяется размером 2 млн руб. Отсюда следует, что 13% от него составит 260 тысяч руб. Именно столько можно вернуть себе средств из государственной казны. В случае когда годовой доход менее 2 млн руб., тогда вычет перераспределяют сразу на пару лет.

Способы получения

Предусмотрено 2 варианта получения налогового вычета:

  • через работодателя;
  • через ФНС.

Налоговый вычет можно получить уже с месяца покупки квартиры через работодателя. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и представить пакет документов, указанный выше. При этом в налоговую не придется представлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

ФНС не может рассматривать обращение гражданина больше месяца. Через месяцы налоговая служба выдает уведомление, с указанием суммы, который гражданин может получить в качестве вычета в текущем году.

Уведомление нужно отнести в бухгалтерию работодателя. С момента получения уведомления работодатель перестает удерживать с сотрудника подоходный налог (13%).

Например, з/п у работника 25500 руб. НФДЛ 3315 руб. На руки получает 22180 рублей. Квартира куплена в ноябре. В бухгалтерию уведомление заявитель отнес в декабре.

Таким образом, сотрудник будет получать от работодателя сумму с начала нового календарного года, пока он не израсходует максимальную сумму налогового вычета.

Определенную сумму вычета можно получить за год сразу в ФНС. Для этого следует подать пакет документов: справку 2-НДФЛ за предыдущий год.

Если гражданин приобрел квартиру в 2020 году, то документы он должен подать в 2020 году и заполнить декларацию 3-НФДЛ. В таком случае налоговая служба вправе рассматривать обращение до трех месяцев.

Читайте также:  Перерасчёт пенсии женщинам за декретный отпуск

Можно ли купить квартиру в новостройке в рассрочку? Информация здесь.

Интересует оформление документов при покупке квартиры в новостройке? Подробности в этой статье.

По прошествии трех месяцев гражданин приходит в ФНС и пишет заявление на получение вычета и ждет еще 1 месяц. Сумма вычета перечисляется на расчетный счет пользователя или банковскую карту. Например, гражданин купил квартиру в декабре. На следующий год он подает документы в ФНС.

После камеральной проверки документов налоговая служба рассчитает сумму вычета и перечислит ее с учетом размера подоходного налога за все 12 месяцев 2020 года.

Преимущество такого способа считается отсутствие необходимости оглашать работодателю сведения о покупке недвижимости и значительная сумма вычета, которая предоставляется сразу. Вычет позволяет вернуть часть денег с покупки квартиры в новостройке. Его можно получить самостоятельно без бюрократических сложностей и конфликтных ситуаций.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Альтернативный вариант

Налоговый вычет можно получить по месту работы. Его особенность в том, что возврат будет происходить не удержанными с зарплаты налогами. То есть если вам должны вернуть 100 тысяч рублей, а зарплата составляет 50 тысяч, из которых 6,5 тысячи приходится на 13% налога, то их не будут вычитать из зарплаты, пока не вернут все 100 тысяч рублей. Это медленный способ возврата налога.

Если вы хотите им воспользоваться, то вам нужно поступить так:

1. Собрать вышеуказанный пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию с заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

2. Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет.

3. Передать уведомление работодателю.

3. Передать уведомление работодателю.

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Кому вычет не полагается

Вычет налога полагается лишь тем гражданам, которые платят НДФЛ с собственных доходов. Не получится вернуть налог, если:

  • недвижимость приобреталась за счет средств материнского капитала, бюджета, либо за счет средств, выделенных работодателем. В этих случаях вложенные в покупку недвижимости средства не являются доходом гражданина, поэтому налогом они не облагаются, а значит, и возвращать нечего;
  • если сделка купли-продажи была совершена с заинтересованными лицами (например, с родителями, между мужем и женой, с полнородными братьями и сестрами). Запрет на такие сделки введен с целью исключения мошенничества со стороны граждан.

Если недвижимость приобреталась с использованием ипотечных средств, то кроме вычета на ее стоимость полагается также возврат налога с суммы, уплаченных процентов. Процентный вычет может осуществляться с максимальной суммы расходов в 3 миллиона рублей . Значит, он будет составлять:

Порядок оформления

Из-за того, что вычет доступен лишь по факту покупки и получения нами объекта недвижимости, в процессе строительства мы ничего получить от государства не можем. Сначала мы заключаем ДДУ и выплачиваем застройщику нужную сумму денег. Дальше ждем окончания строительства дома.

После того, как дом оказывается готов к сдаче в эксплуатацию, застройщик начинает передавать квартиры и другую недвижимость с объекта в собственность долевым владельцам. Как только мы подписываем акт приема-передачи квартиры в нашу собственность, можно обращаться в налоговую службу для получения налогового вычета. Для этого нам понадобится собрать специальный пакет документов.


Размер налогового вычета при долевом договоре зависит от общей суммы сделки. Покупая не квартиру, а комнату, или же квартиру в отдаленном регионе, сумма сделки может оказаться меньше 2 миллионов рублей, а потому налоговый вычет будет рассчитываться от нее.

Судебная стадия

Если стороны не смогли урегулировать налоговый спор в ходе предыдущей стадии, пострадавшая сторона подает иск в суд. Исковое заявление должно сопровождаться соответствующими документами, могут прилагаться доказательства. Завершающим этапом стадии является решение арбитражного суда.

Одна из сторон выявляет, что другая сторона не выполняет свои обязательства. Либо одна из сторон узнает, что ее права были нарушены.

Основные категории налоговых споров:

— обжалование решений о привлечении к налоговой ответственности
— обжалование решений о взыскании налогов за счет имущества
— обжалование решений о приостановлении операций по счетам
— обжалование требований об уплате налога
— обжалование решений об отказе в возмещении (зачете, возврате) налогов (в том числе отказ в вычетах по НДС (экспортного и внутреннего), отказ в возмещении НДС и т.д.)
— обжалование решений о принятии налоговым органом обеспечительных мер
— споры по вопросам возврата и зачета НДС
— споры о правильности начисления и взыскания налога на прибыль
— споры о правильности начисления и взыскания штрафных санкций
— споры об обжаловании действий или бездействия налоговых органов, в том числе результатов рассмотрения налоговыми органами жалоб налогоплательщиков
— споры по результатам налоговых проверок

Читайте также:  Появились новые доказательства в деле

Нет возможности написать? Тогда позвоните нам сейчас, и вы получите бесплатную консультацию.

— обжалование решений о привлечении к налоговой ответственности
— обжалование решений о взыскании налогов за счет имущества
— обжалование решений о приостановлении операций по счетам
— обжалование требований об уплате налога
— обжалование решений об отказе в возмещении (зачете, возврате) налогов (в том числе отказ в вычетах по НДС (экспортного и внутреннего), отказ в возмещении НДС и т.д.)
— обжалование решений о принятии налоговым органом обеспечительных мер
— споры по вопросам возврата и зачета НДС
— споры о правильности начисления и взыскания налога на прибыль
— споры о правильности начисления и взыскания штрафных санкций
— споры об обжаловании действий или бездействия налоговых органов, в том числе результатов рассмотрения налоговыми органами жалоб налогоплательщиков
— споры по результатам налоговых проверок

Преимущества наших юристов и адвокатов

Адвокатская поддержка физических и юридических лиц, защита в судах всех инстанций;

Необходимость консультации юриста

Индивидуальные предприниматели, организации, экономически вовлеченные граждане субъекты налоговых правоотношений. Проблемы с ФНС появляются на пустом месте. К примеру, честный налогоплательщик внезапно получает претензию ФНС, пеню или штрафы по неуплате налогов.

Для решения обратитесь к юристу, который разберется в ситуации, защитит интересы доверителя.

Самостоятельно решить вопрос с ФНС с результатом вряд ли удастся, ведь для этого потребуются знания, умение общаться со служащими государственных структур. Попытавшись решить вопрос, можно только усугубить положение. Лучше рассказать о внезапно возникшем вопросе юридическому специалисту.

Понадобится консультация юриста налогового права.

Консультация для организаций проводится:

  • по судебным спорам с ФНС;
  • по делам, связанным с отдельными режимами налогообложения;
  • по планированию;
  • по уменьшению риска;
  • по законности, правильности проведения проверок;
  • по оптимизации налогообложения;
  • по определению ставок, коэффициентов;
  • по прочим делам, связанным с налогами.

  • не законной оптимизацией налога;
  • искусственным завышением цен на товары, услуги, что позволило уменьшить НДС и налога на прибыль;
  • возмещением НДС по схеме хищения бюджетных средств;
  • сокрытием активов кредитных организаций, перед которыми долги, методом ликвидации бизнеса.

Досудебный порядок урегулирования спора: этапы

Процесс разрешения спора рассматриваемой категории на основании ст. 139, 139.1, 139.3 и 140 НК складывается из следующих этапов:

  • формирование и направление жалобы, которое хотя и осуществляется в вышестоящий орган (чаще всего в региональное управление ФНС), но делается это через орган, являющийся стороной спора;
  • вынесение решения о принятии жалобы к рассмотрению или отказе в предметном ее рассмотрении в силу законных обстоятельств;
  • уведомление заинтересованных сторон (и в первую очередь — заявителя) о времени рассмотрения спора по существу, дате и месте заседания;
  • предъявление заявителем дополнительных доказательств, аргументов и объяснений;
  • запрос дополнительных материалов, касающихся дела, в нижестоящем органе;
  • непосредственное рассмотрение;
  • вынесение мотивированного решения по досудебному налоговому спору;
  • вручение письменного решения заявителю.

Важное (а иногда и решающее) значение в процессе досудебного решения спора играют сроки, установленные законом. Так, например, жалоба может быть подана лишь до истечения года со дня нарушения прав, а апелляция подается до вступления решения в силу. Перенаправление жалобы в компетентный орган осуществляется в 3-дневный срок, в этот же срок заявителю должно быть вручено или направлено итоговое решение по жалобе.

Соответствие направленной жалобе требованиям ст. 139.2 и 139.3 НК является основанием для ее принятия и рассмотрения спора по существу. По общему правилу разрешение дела в силу п. 2 ст. 140 НК осуществляется в отсутствие заявителя (что не мешает ему по личной инициативе присутствовать на рассмотрении) на основании тех материалов, которые были представлены налоговым органом и лицом, обжалующим его действия.

Ссылка на основную публикацию