Какой штраф за неуплату налогов ИП

Низкие ставки. Как выгодно рефинансировать ипотеку и не переплатить банку

Это же касается и сдачи квартиры в аренду. Но с налогами на прибыль от продажи крупного имущества всё проще. Сведения о покупке и продаже поступают в налоговую от нотариусов, Росреестра и ГИБДД. Поэтому в этом случае не стоит надеяться, что для ФНС ваши товарно-денежные отношения останутся тайной.

Управляющий партнёр юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов уточнил, что в поисках недобросовестных налогоплательщиков ФНС имеет право направить запросы в любые органы для содействия в поисках и проверке налоговых должников, в том числе включить в проверку правоохранительные органы.

— Доказательством того, что человек постоянно получает доход от имущества, продажи активов, выполнения работ и оказания услуг, могут стать расписки о получении денег при наличных расчётах, выписки из банковских счетов покупателей товаров (услуг), размещение рекламных объявлений об услугах или реализации товаров, допросы свидетелей и участников финансово-хозяйственных сделок, — перечисляет адвокат Михаил Бегунов.

По словам специалиста, по статье 198 УК РФ уголовная ответственность наступает, если в течение трёх финансовых лет подряд сумма неуплаченного налога достигла 2 700 000 рублей и больше. В этом случае кроме обязательства оплатить налог должника ждёт ещё и штраф от 100 до 300 тысяч рублей, или штраф в размере его заработной платы за один-два года, или принудительные работы, или даже лишение свободы на срок до года. Нужно помнить, что если сумма больше 13 500 000 рублей, то наказание будет строже.

Пени за несвоевременную уплату налога

В силу п. 1 ст. 75 НК РФ пеней является денежная сумма, которую обязано выплатить лицо, заплатившее налоги/сборы в более поздние сроки, чем это установлено нормативно-правовыми актами. Пени уплачиваются независимо от уплаты штрафов, рассмотренных нами ранее.

Пеня исчисляется за каждый день просрочки уплаты обязательных платежей и определяется в процентах от не перечисленной вовремя суммы налога. Для предпринимателей процентная ставка пени является равной 1/300 ставки рефинансирования, которая устанавливается Банком России. Следует помнить, что с 01.01.2016 Банк России не устанавливает самостоятельное значение ставки рефинансирования, она равна учетной ставке. Узнать действующий размер ставки можно из нашей статьи «Динамика по ключевой ставке и ставке рефинансирования ЦБ РФ».

Приведем пример расчета пени:

Предприниматель Иванов К. С. произвел выплату физлицу-подрядчику 18.07.2018, НДФЛ в размере 5 000 руб. должен быть уплачен не позднее 19.07.2018. Налог был выплачен 25.10.2018. Итак:

  • задолженность — 5 000 руб.;
  • ставка рефинансирования с 19.07.2018 по 16.09.2018 — 7,25%, период просрочки — 59 дней;
  • ставка рефинансирования с 17.09.2018 по 25.10.2018 — 7,5%, период просрочки 39 дней.

Пени с 19.07.2018 по 16.09.2018 равны: 5 000 × 1/300 × 59 × 7,25% = 71,29 руб.

Пени с 17.09.2018 по 25.10.2018 составляют: 5 000 × 1/300 × 39 × 7,5% = 48,75 руб.

Итого пени с 19.07.2018 по 25.10.2018: 71,29 + 48,75 = 120,04 руб.

Данное деяние характеризуется:

Административная ответственность

Если ИП производит расчет налогов сам, то он является должностным лицом и за совершение налоговых проступков подлежит мерам наказания по соответствующей статье КоАП РФ.

О том, какие налоги должен оплачивать ИП — смотрите в видеосюжете:

435 + 427,5 = 862,5 рубля – общий размер пени, подлежащей уплате за просрочку платежа.

Как рассчитать штраф и пени для ИП?

Понятно, что самому ничего считать не нужно. Иначе все ИП-шники насчитают себе как можно меньше : )

Инспекция или ПФР сами насчитают Вам требование на уплату штрафа или пени и пришлет письмо. Как правило, они присылают такое сообщение в конце календарного года. Там будет указана сумма, сроки и Ф.И.О инспектора, который сделал расчеты.

Скажу сразу, что бывают ошибки и я сам получал такое сообщение и был вынужден разбираться с ПФР. Я взял все свои платежки и поехал в ПФР, где потребовал провести сверку платежей. И после прояснения ситуации получил справку, что пени были начислены ошибочно.

За каждый день от неуплаченной суммы начисляется 1/300 действующей ставки рефинансирования.

Административная ответственность за неуплату НиС

ИП, в случае, если они производят расчет налогов самостоятельно, признаются должностными лицами и подлежат ответственности по КоАП РФ.

Статья КоАП РФ

Грубое нарушение требований к бухучету и финотчетности

Под данным правонарушением понимается искажение данных, указание заведомо ложных сведений в документах бухгалтерской отчетности, приведшее к занижению суммы НиС (не менее, чем на 10%), подлежащих уплате в бюджет, внесение в первичные документы операций, вообще не имевших место быть и т.п.

ИП, в случае, если они производят расчет налогов самостоятельно, признаются должностными лицами и подлежат ответственности по КоАП РФ.

Случаи смягчения наказания

На практике встречаются случаи, когда размер штрафа ИП за неуплату налогов снижается.

Основание для послабления:

  • наличие иждивенцев (несовершеннолетние лица, дети-инвалиды, пожилые родители);
  • сложные нарушения здоровья;
  • тяжелое материальное положение.

При определении ответственности могут учитываться и другие объективные обстоятельства. Неоплаченный штраф будет взыскан, но в меньшем размере.


Чтобы избежать налоговой ответственности, необходимо своевременно уплачивать налоги и сборы. Перед тем как зарегистрировать ИП, нужно внимательно ознакомиться с существующими налоговыми режимами, порядком расчета и уплаты в бюджет и внебюджетные фонды всех причитающихся платежей. Желательно также составить график подачи декларации.

Читайте также:  Оплата госпошлины за расторжение брака

Отсутствие доходов и имущества

В случае ООО подобную проблему можно решить только через продажу предприятия или через смену директора. Для ИП – это не выход. Подобная форма предпринимательской деятельности после регистрации автоматически привязывается к личности коммерсанта.

Говоря иными словами, бизнесмен, работающий, как ИП, личными вещами и собственностью отвечает за коммерческую деятельность. Приставы при появлении задолженности могут на законном основании явиться к предпринимателю и изъять ценные вещи на сумму, эквивалентную долгу.

Если у предпринимателя нет ничего ценного, долг придется отдавать денежными средствами. Суд назначает сумму задолженности вместе с пеней, определяет ежемесячный платеж в соответствии с установленным прожиточным минимумом. Где бизнесмен будет брать деньги, государственных властей не интересует.


Если предприниматель для осуществления своей предпринимательской деятельности нанял сотрудников, за неуплату также придется платить штрафы. Сумма и размер санкции будут зависеть от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель. Самые крупные налоговые отчисления выплачиваются на ОСНО. Соответственно штрафы и пени будут больше, чем на упрощенке. Сотрудников можно нанимать на любой форме налоговой отчетности. Вне зависимости от выбранной системы, предприниматель должен осуществлять следующие перечисления:

Отсутствие доходов и имущества

В случае ООО подобную проблему можно решить только через продажу предприятия или через смену директора. Для ИП – это не выход. Подобная форма предпринимательской деятельности после регистрации автоматически привязывается к личности коммерсанта.

Говоря иными словами, бизнесмен, работающий, как ИП, личными вещами и собственностью отвечает за коммерческую деятельность. Приставы при появлении задолженности могут на законном основании явиться к предпринимателю и изъять ценные вещи на сумму, эквивалентную долгу.

Если у предпринимателя нет ничего ценного, долг придется отдавать денежными средствами. Суд назначает сумму задолженности вместе с пеней, определяет ежемесячный платеж в соответствии с установленным прожиточным минимумом. Где бизнесмен будет брать деньги, государственных властей не интересует.


Если предприниматель для осуществления своей предпринимательской деятельности нанял сотрудников, за неуплату также придется платить штрафы. Сумма и размер санкции будут зависеть от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель. Самые крупные налоговые отчисления выплачиваются на ОСНО. Соответственно штрафы и пени будут больше, чем на упрощенке. Сотрудников можно нанимать на любой форме налоговой отчетности. Вне зависимости от выбранной системы, предприниматель должен осуществлять следующие перечисления:

За что ИП могут привлечь к административной или уголовной ответственности

По закону Российской Федерации любой гражданин, зарегистрированный как ИП, несёт полную ответственность за ведение своего бизнеса и при допущении ошибок в расчётах или несвоевременно сданной декларации рискует получить штраф за неуплату налогов ИП.

Чаще всего встречаются нарушения, связанные с просрочкой по оплате страховых взносов и налогов. И зачастую причиной являются банальные ошибки при расчётах или заполнении отчётности. Вид нарушения напрямую влияет на величину штрафа или пени, применяемых к бизнесмену.

  1. Какую ответственность несёт ИП за неуплату налогов
  2. Административная ответственность
  3. Уголовная ответственность
  4. Расчёт пени
  • увольнение сотрудника;
  • выдача трудовой книжки позже установленного срока;
  • отстранение от работы по необъективным причинам.

Виды налоговых обязательств

Существует целый ряд налоговых обязательств как для физических, так и для юридических лиц.

Так, физические лица обязаны уплачивать налоги:

  • на доходы (НДФЛ) в размере 13% со всех видов дохода, включая заработную плату, доходы от сдачи имущества в аренду, доходы от выигрышей и т.д.;
  • налог на имущество, включая налог на недвижимость и транспортный налог.

Юридические лица и ИП несут следующие налоговые обязательства, в зависимости от вида и системы налогообложения:

  • НДС;
  • на прибыль юридических лиц (УСН, ЕНВД, ОСН, ПСН). Для ИП – НДФЛ;
  • акцизные сборы;
  • социальный.

Любые отклонения от правильного исполнения налоговых обязательств караются (в зависимости от суммы ущерба государству) либо в порядке административной, либо в порядке уголовной ответственности.

  • на доходы (НДФЛ) в размере 13% со всех видов дохода, включая заработную плату, доходы от сдачи имущества в аренду, доходы от выигрышей и т.д.;
  • налог на имущество, включая налог на недвижимость и транспортный налог.

В квартире прорвало трубу, стояк или канализацию. Кто возмещает ущерб?

С аварийной ситуацией по затоплению квартиры сталкивался почти каждый житель.

От затопления не застрахован никто, а также от последствий затопления, которые оно за собой влечет. Рассмотрим ситуацию с двух сторон.

Если Вас залили:

Квартиру затопило по халатности соседей верхней квартиры (сосед оставил краны открытыми, сорвало кран на посудомоечную или стиральную машину и т.п.) или по причине бездействия организации, которая управляет или обслуживает Ваш жилой дом (оборвалась труба на общедомовом стояке водоснабжения, затопило из унитаза или мойки канализацией, сорвало кран перед батареей, повредилась сама батарея и т.п.). Что делать или куда обращаться в таких ситуациях?

    Первым делом необходимо отключить электроснабжение в этажном щите для предотвращения короткого замыкания в Вашей квартире.

Вызвать аварийную службу от управляющей или обслуживающей организации для решения вопроса устранения причин создавшейся аварийной ситуации. Во время звонка в аварийную службу спросите о номере аварийной заявки и ответственном лице, которое приняло у Вас по телефону заявку.

Читайте также:  Что нужно чтобы переписать дом

После ликвидации причин затопления необходимо обратиться в управляющую или обслуживающую организацию по вопросу составления акта по факту затопления и объемах причиненного Вам ущерба. Специалист должен составить акт о заливе (затоплении) помещения, акт обследования места аварии, в которых он опишет все повреждения, нанесенные помещению при заливе, укажет время, место и степени повреждения.Проследите, чтобы он исчерпывающе указал все повреждения, причиненные вашему помещению после залива. Не забудьте, также отразить в акте повреждения (если они имели место быть) мебели, техники, предметов интерьера и других объектов, находящихся в помещении. Акт должен содержать подробную опись испорченных в результате затопления вещей. Также в акте указываются возможные скрытые повреждения.Кроме того в акте обязательно должна быть информация про виновника и причину затопления. Указание точной причины необходимо в дальнейшем при решении вопроса возмещения Вам затрат по восстановлению поврежденных отделки и имущества, если таковое имеет место быть. Копию акта в обязательном порядке оставьте себе.

Не торопитесь устранять последствия потопа. При возможности постарайтесь зафиксировать повреждения, причиненные потопом, с помощью фотоаппарата или видеокамеры. Эти фотоматериалы могут Вам пригодиться в том случае, если Вы не найдете общего языка с виновной стороной.

Иногда работники управляющих компаний могут предложить Вам не составлять акт, а ограничиться только осмотром помещения. Настоите на том, чтобы акт был составлен, потому что этот документ будет Вам необходим при обращении в суд.

В независимости от виновника происшествия всегда стоит попробовать договориться с ним в досудебном порядке.

Если Вам удалось достигнуть соглашения, которое устроило обои стороны, зафиксируйте его письменно, отразите на бумажном носителе тот факт, что виновник происшедшего обязался возместить Вам определенную сумму в оговоренный срок. Не лишним будет заверить данное соглашение в нотариальной конторе.

Если же этого не получается, единственная дорога в суд для возмещения ущерба, Вы имеете на это полное право.

Для того, чтобы по решению суда Вам была выплачена компенсация вследствие затопления виновной стороной, Вы должны предоставить в суд доказательства происшествия, а именно акт о затоплении.

После составления акта Вам нужно будет определить размер ущерба, который был Вам причинен. Для этого необходимо заказать оценку. Такую оценку осуществляют специализированные (оценочные) компании. В результате у Вас появится еще один документ, доказательственного значения, – отчет об оценке права требования компенсационной выплаты в связи с затопление вашего помещения.Оценщик в обязательном порядке произведет осмотр поврежденного помещения, при этом Вам не следует забывать, что для проведения осмотра Вам нужно будет известить об этом виновника залива. Вы можете оповестить его об этом телеграммой с уведомлением за 3 рабочих дня. В случае его присутствия, необходимо, чтобы его роспись также стояла в акте осмотра, который составит оценщик.Если у Вас сохранились документы, подтверждающие стоимость поврежденного имущества – чеки, квитанции и другие документы, в которых значится наименование отделочных материалов, стоимость вещей, сметы ранее проведенных отделочных работ, договора с подрядчиками и т.п., Вы можете предоставить их оценщику.Имея на руках отчет об оценке ущерба, Вы можете предпринять еще одну попытку договориться с виновником, требовать от него возмещения Вашего ущерба. Бывают случаи, что предоставленных Вами документов бывает достаточно, чтобы виновная сторона согласилась добровольно возместить Вам причиненный ущерб.Однако, к сожалению, все чаще виновная сторона отказывается от компенсации, поэтому с ремонтом Вам придется подождать, и обратиться с документами в суд.

Рекомендуем Вам привлечь для подготовки документов и представления Ваших интересов опытного юриста и оценщика, при этом расходы за их помощь, в том числе затраты на оценку можно отнести на убытки и требовать в суде их возмещения за счет виновника.

В суд Вы предоставите следующие документы:

1. Исковое заявление о возмещении ущерба вследствие затопления помещения.

2. Копию свидетельства о праве собственности на помещение или иные документы, подтверждающие права на помещение, которое пострадало в результате затопления.

3. Копию Акта о заливе (затоплении) помещения.

4. Отчет об оценке ущерба, причиненного в результате затопленияВашей квартиры.

Может сложиться и другая ситуация, Вы явились виновником затопления, что делать тогда:

  1. Как и предыдущем объяснении примите все необходимые меры для предотвращения ухудшения аварийной ситуации. Выясните, по чьей вине произошло происшествие. Если виновником все-таки являетесь Вы, тогда начать урегулировать вопросы по возмещению причиненного Вами ущерба.
  2. Пригласите представителя управляющей или обслуживающей организации по вопросу составления акта по факту затопления и объемах причиненного Вами ущерба.Внимательно следите за тем, что приглашенный Вами специалист будет указывать в акте. Проследите, чтобы он указал общее состояние помещения, например, если налицо видно, что ремонт был осуществлен значительно давно, и местами видны следы, к примеру, отставания обоев, которые были уже до затопления и не связаны с произошедшей аварией. Настаиваете на отражении в акте осмотра всех ваших замечаний, а также проверяйте правильность сделанных специалистом замеров, чтобы Вам не приписали больший ущерб от залива, чем есть на самом деле.
  3. После составления акта Вам необходимо постараться решить вопрос в досудебном порядке, встретиться с потерпевшей стороной. Рассчитать сумму причиненного Вами ущерба можно также с привлечением оценщика.
  4. Если Вам удалось достигнуть соглашения с потерпевшей стороной, зафиксируйте его письменно, отразите на бумажном носителе тот факт, что Вы обязуетесь возместить определенную сумму в оговоренный срок, при этом потерпевшая сторона полностью согласна с достигнутой договоренностью и не имеет более никаких к Вам претензий. Выплату денежных средств необходимо документально оформлять, взяв расписку с потерпевшего, что более по факту данной аварии никаких претензий он к Вам не имеет, что ситуация полностью исчерпана.
  5. В случае же, если Вы все же не виновны в авариной ситуации и причинении ущерба соседу, попытайтесь разъяснить это потерпевшей стороне и предложите обратиться с претензиями напрямую к виновнику, то есть управляющей компании или ЖКХ.
  6. В случае, если потерпевшая сторона заказала оценку ущерба, Вам обязательно нужно присутствовать при проведении осмотра поврежденного имущества, при этом ваши действия аналогичны действиям при составлении акта залива помещения.
  7. Вы можете быть не согласны с величиной права требования возмещения ущерба вследствие затопления квартиры, которую определил оценщик, вы вправе в судебном порядке ходатайствовать о назначении судебной экспертизы, которая определит величину ваших обязательств по компенсационной выплате вследствие затопления, либо величину права требования потерпевшей стороны компенсации вследствие затопления, что по факту является одним и тем же.
  8. У Вас может возникнуть законный вопрос: «Как же я, не обладая специальными познаниями, могу определить, что величина, которую оценщик определит, не является верной?». В этом случае, в Вашем праве ознакомиться с материалами судебного разбирательства, а именно с Отчетом об оценке, который предоставит в суд потерпевшая сторона, ходатайствовать об объявлении перерыва в разбирательстве, а в это время обратиться к специалисту-оценщику (эксперту), который может изучить Отчет и по Вашему запросу, либо составить Экспертное заключение на Отчет, который Вы впоследствии можете приложить к материалам дела, в качестве доказательства необходимости проведения дополнительной судебной экспертизы, также этот же эксперт и проконсультирует Вас по поводу величины, определенной в Отчете, завышена ли она, этот же эксперт может быть впоследствии привлечен для проведения судебной экспертизы.
Читайте также:  Карта МИР для пенсионеров: плюсы и минусы 2020

Для решения таких вопросов Вам необходимо привлечь для подготовки документов и представления Ваших интересов опытного юриста .

С уважением Администрация компании “Эксперт 174”.

Если же этого не получается, единственная дорога в суд для возмещения ущерба, Вы имеете на это полное право.

Кто возмещает ущерб?

В случае причинения вреда лицо, виновное в причинении ущерба, обязано оплатить расходы на восстановление в полном объеме (ст. 1064 ГК РФ). Единственным исключением является отсутствие вины у ответчика.

В случае возникновения аварии со стояком, не нужно пытаться решить вопрос добровольно. Так как собственник может быть не виноват.

Целесообразно дождаться обращения в суд и решать конфликт в правовом поле.

Для взыскания средств необходимо определить виновное лицо. при обращении в суд целесообразно указать в качестве ответчика собственника квартиры сверху и управляющую компанию.

В соответствии с Определением Верховного суда РФ неправильный выбор ответчика не лишает потерпевшего права на возмещение ущерба. Суд должен самостоятельно установить виновное лицо.

При возникновении спорной ситуации, суд имеет право назначить проведение экспертизы.

Обязанность по капитальному ремонту муниципальной квартиры возлагается на собственника. Наниматель жилья по договору социального найма должен своевременно уведомить управляющую компанию о возникновении проблем со стояком.

4. Направьте коллективную претензию в УК

Вместе с соседями составьте претензию с описанием сложившихся обстоятельств и требованием о возмещении ущерба, после чего направьте ее в ЖЭК заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении. Это досудебный порядок – он необязательный, но поможет подтвердить ваши намерения урегулировать спор полюбовно.

Вместе с соседями составьте претензию с описанием сложившихся обстоятельств и требованием о возмещении ущерба, после чего направьте ее в ЖЭК заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении. Это досудебный порядок – он необязательный, но поможет подтвердить ваши намерения урегулировать спор полюбовно.

Кто возмещает ущерб

При прорыве труб в квартире по вине управляющей компании, ею возмещается ущерб жильцам. Если она откажется от выплаты или ремонта при наличии всех подтверждающих факторов, то такой нестандартный случай можно рассмотреть в суде.

Привлечь жильцов к ответственности и возмещению ущерба за подтопление соседей можно:

  • при наличии фактов, подтверждённых документально о халатности владельца квартиры, из-за которого батареи пришли в негодность;
  • имея профессионально составленную оценку понесённого ущерба.


Далее выясняется, кто является виновником аварии.

6. Что обязана возместить виновная в заливе квартиры сторона?

Вы имеете право требовать от виновника залива вашей квартиры:

  • возмещения причиненного имуществу вреда (ремонт, деньги на ремонт);
  • возмещения дополнительных расходов (на оценочные, юридические услуги и тому подобное);
  • компенсации морального вреда (если в заливе виновна управляющая организация, так как в этом случае вы выступаете потребителем).

По результатам экспертизы составляется отчет об оценке, в котором указывается сумма нанесенного вам во время залива квартиры ущерба.

Ссылка на основную публикацию