Коды вычета 501 и 503 в справке 2-НДФЛ: как заполнить

Как отразить коды вычета 501, 503, 508 в декларации 3-НДФЛ

В статье разберем, как учесть в сдаваемой 3-НДФЛ коды вычетов 503, 503 и 508. Рассмотрим, что обозначают указанные коды.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

При работе в программе «Декларация» код налогового вычета 501 в 3-НДФЛ за 2018 год отражается на вкладке доходов. Как это сделать:

Налоговый вычет 503 что это

Коды вычетов указывают в справке 2-НДФЛ. Для каждого вычета предусмотрен свой код. Для каких вычетов применяют код 503, читайте в статье.


При составлении справки по форме 2-НДФЛ используют Порядок, который утвержден приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. Показатели справок заполняйте на основании сведений из регистров налогового учета по НДФЛ.

Код вычета 503 при заполнении декларации 3-НДФЛ

  • в полном размере — выплаты по случаю смерти сотрудника, бывшего сотрудника или членов семьи, помощь пострадавшим от терактов, выплаты в связи со стихийными бедствиями;
  • в размер 50 тысяч рублей — выплаты на рождение или усыновление ребенка (в течение одного года);
  • до 4 тысяч рублей — суммы матпомощи по иным причинам.

Куда внести в налоговую декларацию по НДФЛ тот или иной вычет — вопрос, часто возникающий у граждан, самостоятельно заполняющих отчет. В справках, выдаваемых работодателями, всем вычетам присвоены цифровые коды, которые отсутствуют в 3-НДФЛ.





На бумажном бланке в 3-НДФЛ поставить вычет 503 следует в строке 040 Приложения 4:

Как отразить код вычета 501 в 3-НДФЛ

Размер и вид всех доходов, которые работодатель выплатил сотруднику, он отражает в справке 2-НДФЛ. В ней же указываются предоставленные вычеты. Каждому виду дохода и вычета соответствует свой код, полный перечень которых представлен в Приказе ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@.

Кодом 501 маркируют вычет из стоимости подарков. Например, организация сделала сотруднику подарок на 8 Марта или день рождения и обязана отразить это в справке.

.

Важно! Согласно п.28 ст.217 НК, подарки стоимостью до 4 000 руб. не облагаются НДФЛ. Значит, 4 000 руб. — это максимальный размер вычета. Если презент дороже, с разницы нужно заплатить налог.

В 3-НДФЛ не облагаемые налогом доходы заносят в Приложение 4. Для подарков на листе предусмотрена строка 020.

При работе в программе «Декларация» код налогового вычета 501 в 3-НДФЛ за 2018 год отражается на вкладке доходов. Как это сделать:

  1. Завести новый источник дохода по данным из справки 2-НДФЛ.

  1. Перенести помесячно сведения о полученных доходах и вычетах из справки. Доходам в виде подарков соответствует код 2720.

  1. Поставить удержанную сумму налога (ее указывают в справке уже с учетом предоставленного вычета).

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Код 503 — это код налогового вычета на материальную помощь. Согласно п.28 ст.217 НК его максимальный размер ограничен 4 000 руб.

Коды в справке 2-НДФЛ

Информация, содержащаяся в справке 2-НДФЛ, способна показать все о заработке и налогах гражданина. Подобная информация очень важна, и обязательно должна передаваться в налоговые органы. Кроме того, физическое лицо вправе самостоятельно запросить 2-НДФЛ для дальнейшего доказательства собственной платежеспособности. Коды в справке 2-НДФЛ – это система, которая позволяет быстро и точно передавать важные данные по зарплате работника.

Читайте также:  Кто такие нетрудоспособные иждивенцы наследодателя

Таким образом, коды в справке 2-НДФЛ – это отметка о выборе того или иного варианта, который сможет описать ситуацию по заработку и налогам того или иного гражданина. Разработанные для справки 2-НДФЛ коды вычетов помогают кратко и ёмко уточнить все необходимые детали.

Коды вычета

Многие бухгалтера «ломают голову» над тем, какой именно код поставить в документе. Коды вычета можно разделить на несколько групп:

  • с 114 по 125 – это коды, которые относятся к стандартным детским вычетам;
  • с 311 по 312 – это имущественные вычеты;
  • с 320 по 324 – социальные вычеты;
  • с 403 по 405 – профессиональные вычеты.

Однако есть и другие коды по вычетам, необлагаемых в пределах определенных сумм. Это коды с 501 по 508:

  • 501 код – вычет из подарков, сделанных ИП или организацией;
  • 503 код – удержание из финансовой помощи, оказываемой работникам, вышедшим на пенсию;
  • 505 код – вычет из призов и выигрышей, сделанных по итогам конкурса, проводимом в качестве рекламы;
  • 508 код – вычет из материальной помощи, которая оказывается при рождении ребенка.


Многие бухгалтера «ломают голову» над тем, какой именно код поставить в документе. Коды вычета можно разделить на несколько групп:

Заполнение декларации 3 ндфл код вычета 501

Если в справочнике нет нужного шифра для отнесения дохода, его следует обозначить шифром 4800. Важно правильно относить доходы по шифрам, это поможет не искажать налогооблагаемую базу, а соответственно верно рассчитать налог. Сейчас практически все бухгалтерии автоматизированы, поэтому проблем с неправильным отнесением встречается редко.


Заполнять декларацию 2 НДФЛ нужно с учетом всех изменений и дополнений. В каждом отчете указывают шифры доходов и примененных для начисления НДФЛ вычетов. Эти нормы отражены в Налоговом кодексе в статье 230.

Коды налоговых вычетов по НДФЛ – таблица на 2019 – 2020 годы

Код налогового вычета — это цифровой шифр. Вычет представляет собой сумму, которую при наличии документально подтвержденных оснований можно обоснованно вычесть из налоговой базы, тем самым уменьшив не только ее, но и сумму начисляемого от этой базы налога.

Макрос

портал для бухгалтеров

Налогоплательщик, производящий добровольные отчисления в вышеуказанные фонды, имеет право на возврат уплаченного налога через ФНС. Он относится к разделу социальных налоговых вычетов. Для этого гражданин должен заполнить декларацию 3НДФЛ.

В каком разделе указывается сумма вычета у налогового агента с кодом 327

Если внимательно рассмотреть бланк справки 2 НДФЛ, то видно, что графы для вычетов выделены в двух разделах: 3-ем и 4-ом. В каком правильно указывать сумму предоставленной компенсации? В соответствии с Пр. ФНС №MMB-7-11/556@ от 02.10.2018 о порядке заполнения формы, для социальных и других видов вычетов предназначен 4 раздел.

Если шаблон документа заполняется на основании предоставленного из ИФНС уведомления о праве возмещения НДФЛ, то в соответствующее поле вносится его номер. При оформлении возврата подоходного налога с учетом того, что наймодатель осуществляет отчисления в НПФ или по соглашению, эта графа остается пустой.

Для ИП на УСН, согласно предложению уполномоченного при президенте РФ по защите прав предпринимателей, сумма исчисленного налога может быть уменьшена на понесенные расходы на страховые взносы.

Код 327 – что это такое?

Налоговая Инспекция присвоила всем операциям, проводимым с доходами и расходами граждан, специальные кодификаторы. Вычет 327 в декларации – это сумма, уплаченная гражданином за прошедший период по следующим статьям:

  • отчисления по договорам с НФП на негосударственную пенсию, уплаченные в пользу себя или близких родственников;
  • взносы при добровольном пенсионном страховании, произведенные так же, как за себя, так и за близких родственников;
  • отчисления по договорам страхования жизни, заключенным на добровольной основе, минимальный срок договора – 5 лет.
Читайте также:  Отделение ПФР по Астраханской области

Расходы по коду 327 указываются в 2-НДФЛ, если вычет оформлен через работодателя, и в 3-НДФЛ, если вы хотите его получить через налоговую инспекцию.

В справке о доходах физического лица этот код указывается в случае, если человек оформляет вычет на пенсионное страхование у работодателя, предварительно уведомив его. В этом случае налоговая база уменьшается на сумму отчисленных взносов, но не более 120 000 рублей, а фактически уплаченный налог снижается на 13% от этой суммы.

Возьмите чеки или квитанции, где содержатся фактически произведенные расходы могут уплачиваться, как единовременно, так и ежегодно второй вариант предпочтительней, если совокупная сумма страхового вознаграждения превышает 15 600 ;.

Код 327 в справке о доходах физлица свидетельствует о том, что с зарплаты сотрудника не удерживается подоходный налог 13 % в размере, равном понесенным затратам на добровольное страхование жизни или НП.

Несколько социальных вычетов в одном году

Другая ситуация, связанная с получением вычета, возникает, если налогоплательщик хочет воспользоваться сразу несколькими льготами в одном периоде.

Максимальная сумма к снижению налоговой базы ограничена 120 тыс. руб., то есть, вернуть свыше 15 600 руб. в год не получится.

Даже если вы уплачивали взносы в НПФ, проходили платное лечение и одновременно – тратились на образовательные услуги.

Таким образом, информация по 327 коду будет полезна налогоплательщикам, заключившим договоры со страховыми компаниями или на добровольное пенсионное обеспечение. Вы должны указывать сумму произведенных расходов в декларации для возврата части налогов, а если льгота предоставляется работодателем, можете найти эти сведения в справке о доходах 2-НДФЛ.

Пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ

Коды Раздела 1 в 3-НДФЛ

С заполнением кодов в данном разделе следует быть особенно внимательными. От корректности их внесения может напрямую зависеть вероятность возврата налога:

  • Код бюджетной классификации (или КБК) — 20-тизначный код, идентифицирующий доходную или расходную статью бюджета. Если вы физлицо, желающее вернуть налог, удержанный налоговыми агентами, указывайте в Разделе 1 декларации КБК 18210102010011000110. Если вы физлицо, которому нужно доплатить НДФЛ в бюджет (то есть вы вносите значение по строке 040) — ставьте КБК 18210102030011000110.

Обратите внимание: в заявлении на возврат НДФЛ тоже нужно указать КБК. Тот же, что указан в Разделе 2 поданной декларации.

  • Код ОКТМО — идентификатор территории муниципального образования. Нужен он больше для госстатистики, однако очень желательно правильно проставить и его. Первое, о чем следует знать, — при возврате налога, уплаченного налоговым агентом, в Раздел 1 декларации 3-НДФЛ проставляется код ОКТМО налогового агента. Поскольку именно он перечислил в бюджет удержанный с вас налог. Обычно ОКТМО агента есть в справке о доходах и суммах налога, которую требуется взять, прежде, чем заполнять декларацию.
Читайте также:  Фото на РВП – разрешение на временное проживание

Обратите внимание: если у вас несколько справок от нескольких налоговых агентов с разными ОКТМО и по всем идет возврат — в декларации нужно каждый ОКТМО отразить по отдельности. Допускается заполнение нескольких листов с Разделом 1 при необходимости.

Если вам требуется отразить в Разделе 1 налог к уплате — ставьте «свой» ОКТМО. То есть того муниципального образования в котором зарегистрированы. Сделать это проще всего по адресу прописки (регистрации) на специальном ресурсе адресов ФНС.

Для большинства заполняющих 3-НДФЛ физлиц приведем актуальные кодировки по доходам, полученным в России:

Социальные вычеты предоставленные налоговым агентом: что писать при заполнении 3-НДФЛ

В статье расскажем, как правильно отразить в 3-НДФЛ предоставленные работодателем соц. вычеты и как расшифровываются коды в справке 2-НДФЛ. Приведем пример заполненной декларации.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Где в 3 НДФЛ находятся вычеты по коду 327

В Приложении 5 вносятся предоставленные гражданину и стандартные, и социальные вычеты. Нас интересует нижняя часть страницы, в которой непосредственно указаны поля, для отражения сумм уплаченных взносов:

Номер строкиЗатраченные средства
150Взносы на себя и предусмотренный законом круг лиц, на личное страхование
160Отчисление в НПФ, добровольное пенсионное обеспечение или страховка жизни
180Общая сумма соцвычетов
200Размер стандартных и социальных компенсационных выплат, начисленных налогоплательщику

Отраженная в Приложении сумма, дублируется во 2-ом разделе декларации, в поле 040 – «сумма положенных вычетов». Если в форме отчетности оформлены другие возвраты НДФЛ, то вычет по коду 327 отражается в составе общей суммы.

Кроме этого, налогоплательщику потребуется заполнить еще один дополнительный лист отчетности – Расчет к Приложению 5. В нем указываются:

Номер строкиЗатраченные средства
010ИНН организации с которой заключен договор
020КПП НПФ или страховой фирмы
021Код вида договора (выбирается соответствующее значение, исходя из основания вычета)
030Наименование учреждения, с которым заключен договор об отчислении страховых взносов
040Дата соглашения
050Номер составленного договора
060Сумма перечисленных взносов
070Размер дополнительных отчислений на НП
080Общая сумма затрат для предоставления вычета

Код вычета в декларации означает сумму к возврату налогоплательщику в связи с понесенными затратами на взносы НП или по договору страхования жизни. Если через работодателя компенсация производится ежемесячно с зарплаты, пока не будет выбрана вся сумма, то при оформлении 3 НДФЛ начисления производятся разово, со всего объема затраченных средств, не превышающего 120 тыс. руб. в год.

Ссылка на основную публикацию